(一)加強資金流量預測，確保資金支付需要。財政部門(mén)和預算單位開(kāi)展定期存款操作的，應當科學(xué)預測資金流量，合理確定開(kāi)展定期存款操作的資金規模和期限，確保資金支付需要。除社會(huì )保險基金等按照國家規定開(kāi)展保值增值管理的資金外，定期存款期限一般控制在1年以?xún)?含1年)。

 

　　(二)加強資金存放內部控制和監督檢查，防范風(fēng)險事件。財政部門(mén)和預算單位要建立健全資金存放內部控制辦法，通過(guò)流程控制和制度控制，強化各環(huán)節有效制衡，防范資金存放風(fēng)險事件。財政部門(mén)和預算單位領(lǐng)導干部不得以任何形式違規干預、插手資金存放。財政部門(mén)要加強預算單位資金存放的監督檢查，并對下級財政部門(mén)資金存放管理進(jìn)行監督指導，及時(shí)發(fā)現和糾正資金存放中的違規問(wèn)題。

 

　　(三)嚴格執行賬戶(hù)管理規定，提高資金存放規范性。財政部門(mén)和預算單位資金存放涉及開(kāi)立銀行賬戶(hù)的，應當嚴格執行財政專(zhuān)戶(hù)和預算單位銀行賬戶(hù)管理制度有關(guān)規定。財政部門(mén)和預算單位不得以資金轉出開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行定期存款為由，在定期存款銀行新開(kāi)立財政專(zhuān)戶(hù)或預算單位銀行結算賬戶(hù)。財政部門(mén)和預算單位不得采取購買(mǎi)理財產(chǎn)品的方式存放資金。各級財政部門(mén)要按照國務(wù)院和財政部有關(guān)規定，全面清理整頓存量財政專(zhuān)戶(hù)。各地區、各部門(mén)要切實(shí)加強預算單位銀行賬戶(hù)審批、備案、年檢等管理工作，加大預算單位銀行賬戶(hù)清理力度，從嚴控制預算單位銀行賬戶(hù)數量。

 

　　(四)盤(pán)活銀行賬戶(hù)存量資金，充分發(fā)揮財政資金作用。預算單位應按照國務(wù)院和財政部有關(guān)規定，盤(pán)活銀行賬戶(hù)內的一般公共預算和政府性基金預算存量資金，提高財政資金使用效益。

 

　　(五)國庫資金存放管理應嚴格按照財政部和中國人民銀行關(guān)于國庫現金管理的有關(guān)規定執行。

 

　　(六)嚴肅查處資金存放違法違紀行為，通報曝光典型案例。各級領(lǐng)導干部要嚴格遵守廉潔自律有關(guān)規定，不得以任何形式違規干預、插手資金存放。對資金存放過(guò)程中的違規行為，財政部門(mén)應及時(shí)予以糾正，涉嫌違法違紀的，應移交有關(guān)部門(mén)查處和問(wèn)責。對資金存放違法違紀典型案例應予以通報曝光，發(fā)揮警示教育作用。

 

　　各地區、各部門(mén)要充分認識加強財政部門(mén)和預算單位資金存放管理的重要性和緊迫性，嚴格落實(shí)本意見(jiàn)各項規定，確保加強資金存放管理工作取得實(shí)效。各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)要結合本地區實(shí)際情況，制定具體的資金存放管理實(shí)施辦法，報財政部備案。

　　財 政 部

　　2017年3月31日

�。ㄎ恼聛�(lái)源：財政部）

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

財庫[2017]76號 財政部門(mén) 預算單位 資金存放管理