自企業(yè)這一配置資源的組織形式出現以來(lái)，其責任就隨之產(chǎn)生，那就是贏(yíng)利，也就是經(jīng)濟責任。隨著(zhù)市場(chǎng)的發(fā)展，企業(yè)的內涵和外延都有不同程度的發(fā)展，其自身責任也從最初的經(jīng)濟責任擴大到社會(huì )責任。在企業(yè)的類(lèi)群中，有一類(lèi)相對特殊的企業(yè)，即國有企業(yè)，從性質(zhì)上是企業(yè)，從產(chǎn)權上是國有，于是這類(lèi)企業(yè)除經(jīng)濟責任和社會(huì )責任外，還有一種超越企業(yè)經(jīng)濟和社會(huì )責任的行為，在不同的國家，不同的體制，不同的所有制下，在不同發(fā)展時(shí)期，這一行為的表述和實(shí)現形式各有特點(diǎn)。在我國，國有企業(yè)除經(jīng)濟和社會(huì )責任外的這一行為，從某種意義上可稱(chēng)為政治責任。1956年，我國民族資本主義的社會(huì )主義改造基本完成后，形成了完善了國有經(jīng)濟體系，國有企業(yè)義不容辭地承擔起了全國人民賦予的三大責任：經(jīng)濟責任、社會(huì )責任和政治責任。自此，在建設和改革的歷程中，國有企業(yè)始終在承擔三大責任中謀求發(fā)展，在發(fā)展中更好地履行三大責任。

　　一、企業(yè)的性質(zhì)與企業(yè)社會(huì )責任的演變

　　(一)企業(yè)的性質(zhì)

　　1937年，羅納德·科斯(Ronald Coase)發(fā)表了《企業(yè)的性質(zhì)》，提出企業(yè)的存在是為了協(xié)調配置社會(huì )資源，是一種人為的、有組織的配置社會(huì )資源的方式。并從交易成本、規模效益、勞動(dòng)分工等方面分析了企業(yè)存在的原因、企業(yè)的作用和企業(yè)的規模邊界，討論了企業(yè)存在的原因及其擴展規模的界限。

　　隨著(zhù)全球市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)的性質(zhì)也進(jìn)一步發(fā)展。今天的企業(yè)是多種商品經(jīng)濟組織模式之一，按照一定的組織規律形成的經(jīng)濟實(shí)體。以贏(yíng)利為目的，以實(shí)現投資者、客戶(hù)、員工、社會(huì )的利益最大化為使命，通過(guò)提供產(chǎn)品或服務(wù)獲取收益。它是經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的產(chǎn)物，因社會(huì )分工的發(fā)展而成長(cháng)壯大。

　　科斯對企業(yè)的性質(zhì)給予了充分的論述，實(shí)踐中也給予充分的發(fā)展，從企業(yè)的責任上講這是企業(yè)的經(jīng)濟責任。

　　(二)企業(yè)社會(huì )責任的形成與演變

　　早在18世紀中后期第一次工業(yè)革命后，現代意義上的企業(yè)就有了充分的發(fā)展，當時(shí)的企業(yè)責任只表現在經(jīng)濟層面，企業(yè)的社會(huì )責任還未出現，實(shí)踐中，企業(yè)的社會(huì )責任主要由業(yè)主個(gè)人的道德來(lái)體現。企業(yè)社會(huì )責任思想來(lái)自于亞當·斯密(Adam Smith) “看不見(jiàn)的手”。在古典經(jīng)濟理論看來(lái)，一個(gè)社會(huì )通過(guò)自由的市場(chǎng)能夠最好地確定其需要，如果企業(yè)盡可能高效率地使用資源以提供社會(huì )需要的產(chǎn)品和服務(wù)，并以消費者愿意支付的價(jià)格銷(xiāo)售，企業(yè)就盡到了自己的社會(huì )責任。18世紀末，西方企業(yè)的社會(huì )責任觀(guān)開(kāi)始發(fā)生了微妙的變化，表現為小企業(yè)的業(yè)主們經(jīng)常捐助學(xué)校、教堂和窮人。

　　19世紀以后，兩次工業(yè)革命的成果帶來(lái)了社會(huì )生產(chǎn)力的飛躍，企業(yè)在數量和規模上較大程度的發(fā)展。19世紀中后期企業(yè)制度逐漸完善，美國政府接連出臺《反托拉斯法》和《消費者保護法》以抑制企業(yè)不良行為，客觀(guān)上對企業(yè)履行社會(huì )責任提出了新的要求。1924 年，奧立弗·謝爾頓(Oliver Sheldon)在其著(zhù)作“The Philosophy of Management”中提出了“公司社會(huì )責任”的概念，這是對“公司社會(huì )責任”的最早描述，他把公司社會(huì )責任與公司經(jīng)營(yíng)者滿(mǎn)足產(chǎn)業(yè)內外各種責任聯(lián)系起來(lái)，并認為公司社會(huì )責任含有道德因素在內。1970年，米爾頓·弗里德曼(Milton Friedman)在《紐約時(shí)報》刊登題為《商業(yè)的社會(huì )責任是增加利潤》的文章，指出“極少趨勢，比公司主管人員除了為股東盡量賺錢(qián)之外應承擔社會(huì )責任，更能徹底破壞自由社會(huì )本身的基礎”，“企業(yè)的一項、也是唯一的社會(huì )責任是在比賽規則范圍內增加利潤”。社會(huì )經(jīng)濟觀(guān)認為，利潤最大化是企業(yè)的第二目標，企業(yè)的第一目標是保證自己的生存。“為了實(shí)現這一點(diǎn)，他們必須承擔社會(huì )義務(wù)以及由此產(chǎn)生的社會(huì )成本。他們必須以不污染、不歧視、不從事欺騙性的廣告宣傳等方式來(lái)保護社會(huì )福利，他們必須融入自己所在的社區及資助慈善組織，從而在改善社會(huì )中扮演積極的角色。”

　　1976年，經(jīng)合組織(OECD)制定了《跨國公司行為準則》，這是迄今為止唯一由政府簽署并承諾執行的多邊、綜合性跨國公司行為準則。這些準則雖然對任何國家或公司沒(méi)有約束力，但要求更加保護利害相關(guān)人士和股東的權利，提高透明度，并加強問(wèn)責制。2000 年該準則重新修訂，更加強調了簽署國政府在促進(jìn)和執行準則方面的責任。

　　20世紀80年代，企業(yè)社會(huì )責任運動(dòng)開(kāi)始在歐美發(fā)達國家逐漸興起，它包括環(huán)保、勞工和人權等方面的內容，由此導致消費者的關(guān)注點(diǎn)由單一關(guān)心產(chǎn)品質(zhì)量，轉向關(guān)心產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康和勞動(dòng)保障等多個(gè)方面。一些涉及綠色和平、環(huán)保、社會(huì )責任和人權等的非政府組織以及輿論也不斷呼吁，要求社會(huì )責任與貿易掛鉤。迫于日益增大的壓力和自身的發(fā)展需要，很多歐美跨國公司紛紛制定對社會(huì )做出必要承諾的責任守則(包括社會(huì )責任)，或通過(guò)環(huán)境、職業(yè)健康、社會(huì )責任認證應對不同利益團體的需要。

　　2000年，《全球契約》論壇第一次高級別會(huì )議提出，在建立全球化市場(chǎng)的同時(shí)，要以《全球契約》為框架，改善工人工作環(huán)境、提高環(huán)保水平�！度�球契約》行動(dòng)計劃已經(jīng)有包括中國在內的30多個(gè)國家的代表、200多家著(zhù)名大公司參與。2002年2月在紐約召開(kāi)的世界經(jīng)濟峰會(huì )上，36位首席執行官呼吁公司履行其社會(huì )責任，其理論根據是，公司社會(huì )責任是核心業(yè)務(wù)運作至關(guān)重要的一部分。

　　國際標準化組織(International Standard Organization)從2001年開(kāi)始著(zhù)手進(jìn)行社會(huì )責任國際標準的可行性研究和論證。2004年6月最終決定開(kāi)發(fā)適用于包括政府在內的所有社會(huì )組織的“社會(huì )責任”國際標準化組織指南標準，由54個(gè)國家和24個(gè)國際組織參與制定，編號為ISO26000，它是在ISO9000和ISO14000之后制定的最新標準體系。2010年11月1日，國際標準化組織(ISO)在瑞士日內瓦國際會(huì )議中心舉辦了社會(huì )責任指南標準(ISO26000)的發(fā)布儀式，該標準正式出臺。

　　二、國有企業(yè)的一般性質(zhì)和特殊性質(zhì)

　　(一)國有企業(yè)的性質(zhì)和責任

　　經(jīng)濟責任和社會(huì )責任是一般企業(yè)的根本所在，在企業(yè)層面，國有企業(yè)應當而且必須具有一般企業(yè)的性質(zhì)。但是，除經(jīng)濟責任和社會(huì )責任外，國有企業(yè)還有一種超越經(jīng)濟和社會(huì )責任的行為。在不同的國家，不同的體制，不同的所有制下，在不同發(fā)展時(shí)期，這一行為的表述和實(shí)現形式各有特點(diǎn)，這一行為可以籠統地稱(chēng)為公益行為，也就是公益性，這是國有企業(yè)的特殊性質(zhì)。

　　在我國，國有企業(yè)除經(jīng)濟和社會(huì )責任外的公益行為，從某種意義上可稱(chēng)為政治責任。當下，我國處于發(fā)展的重要戰略機遇期，也處于社會(huì )矛盾的凸顯期，空前廣泛的社會(huì )變革在給我國發(fā)展進(jìn)步帶來(lái)巨大活力的同時(shí)，也必然帶來(lái)這樣或那樣的矛盾和問(wèn)題。國有經(jīng)濟、國有企業(yè)作為我國社會(huì )主義制度的經(jīng)濟基礎，是解決社會(huì )矛盾、保障人民共同富裕的重要力量。國有企業(yè)在這方面的作用，就是國有企業(yè)的公益行為，也是國有企業(yè)承擔的政治責任。

　　(二)我國國有企業(yè)的形成及三大責任

　　1. 國有企業(yè)的基礎——中國紅色企業(yè)。中國國有企業(yè)的創(chuàng )建最早可以追溯到土地革命戰爭時(shí)期的紅色根據地所創(chuàng )辦的小型兵工廠(chǎng)和機械修理所。那時(shí)舉辦的企業(yè)大多是服從戰爭和軍事的需要，因而帶有濃厚的軍事化色彩，加上技術(shù)水平和客觀(guān)環(huán)境的限制，中國紅色企業(yè)主要以手工業(yè)為主，還談不上整體生產(chǎn)能力和專(zhuān)業(yè)化協(xié)作水平。但是，由于軍事性的需要使它一出現便初具國有企業(yè)模式。從1927～1949年，中國紅色企業(yè)穩步發(fā)展，為中國國有企業(yè)框架的構建打下了堅實(shí)的思想基礎和一定的物質(zhì)基礎。

　　2. 國有企業(yè)全面構建——六合一的體系。中國的國有企業(yè)，并不像西方國有企業(yè)那樣產(chǎn)生。新中國成立以后，通過(guò)沒(méi)收官僚資本，經(jīng)過(guò)對民族資本、私營(yíng)資本進(jìn)行社會(huì )主義改造，在三年內初步建立了社會(huì )主義公有制企業(yè)體系，現代企業(yè)萌芽。新中國的企業(yè)組建不是在市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展內在要求的基礎上，而是根據計劃經(jīng)濟的要求通過(guò)大規模的強制手段實(shí)現的。1952年政務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于各級政府所經(jīng)營(yíng)的企業(yè)名稱(chēng)的規定》中有這樣一段話(huà)：凡中央五大行政區各部門(mén)投資經(jīng)營(yíng)的企業(yè)(包括大行政區委托省、市代管的)，稱(chēng)“國營(yíng)企業(yè)”；凡省級以下地方政府投資經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，稱(chēng)“地方國營(yíng)企業(yè)”；政府與私人資本合資，政府參加經(jīng)營(yíng)管理的企業(yè)稱(chēng)“公私合營(yíng)企業(yè)”。

　　3. 國有企業(yè)的發(fā)展——產(chǎn)業(yè)結構調整。隨著(zhù)社會(huì )主義改造完成，中國國有企業(yè)運行體系基本完成。此時(shí)的國有企業(yè)肩負著(zhù)雙重任務(wù)：一是為國家奠定堅實(shí)的經(jīng)濟基礎，以鞏固和保障國家政權；二是全力實(shí)現新中國的工業(yè)化，建立比較完整的工業(yè)體系。雙重任務(wù)下的國有企業(yè)發(fā)展采取了非均衡發(fā)展思路。

　　隨著(zhù)改革開(kāi)放的開(kāi)始和深入，中國特色社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的建立和發(fā)展，國有企業(yè)的改革歷程經(jīng)歷了從國營(yíng)到國有，從國有到國家投資。無(wú)論如何改革，國有企業(yè)所具有的一般性質(zhì)和特殊性質(zhì)一直存在且不斷發(fā)展，到今天就是增強國有企業(yè)的活力、影響力、帶動(dòng)力和競爭力，實(shí)現國有資產(chǎn)的保值和增值。同時(shí)，國有企業(yè)是國民經(jīng)濟發(fā)展的晴雨表，是國家經(jīng)濟決策的重要依據。國有企業(yè)必須與黨中央保持高度一致，堅決執行國家經(jīng)濟社會(huì )政策。根據黨中央國務(wù)院做出的重大戰略決策迅速跟進(jìn)。在經(jīng)濟社會(huì )出現問(wèn)題時(shí)及時(shí)站出來(lái)，為黨、國家和人民分憂(yōu)，逐步解決經(jīng)濟社會(huì )中的問(wèn)題。

　　三、我國國有企業(yè)的四大特性

　　在國民經(jīng)濟發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟的建立和發(fā)展過(guò)程中，從企業(yè)性質(zhì)上，我國的國有企業(yè)義不容辭地承擔起了全國人民賦予的三大責任：經(jīng)濟責任、社會(huì )責任和政治責任。自此，在建設和改革的歷程中，國有企業(yè)始終在承擔三大責任中謀求發(fā)展，在發(fā)展中更好地履行三大責任。在具體運行體系上，三大責任體現四大特性，即國有企業(yè)的市場(chǎng)性、行業(yè)性、福利性和政策性，其市場(chǎng)性表現為市場(chǎng)競爭的主導，行業(yè)性表現為行業(yè)發(fā)展的龍頭，福利性表現為公共品提供的主力軍，政策性表現為政府宏觀(guān)調控的工具。

　　(一)市場(chǎng)性——市場(chǎng)競爭的主導

　　市場(chǎng)化是企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟環(huán)境下生存和發(fā)展的基礎。隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展和完善，市場(chǎng)化的內涵也將發(fā)生根本變化，雙市場(chǎng)化思想將是國有企業(yè)改制中的重要思想之一，其雙市場(chǎng)手段將是國有企業(yè)市場(chǎng)化的根本方向。雙市場(chǎng)化的主要措施是國有企業(yè)外部市場(chǎng)化的同時(shí)，將市場(chǎng)化引入企業(yè)內部，以市場(chǎng)鏈的形式實(shí)現企業(yè)內部的治理。約瑟夫·E·斯蒂格利茨(Joseph E. Stigliz)認為：轉型國家建立起規范的公司治理結構比產(chǎn)權的變革、非國有化和私有化企業(yè)在數量上的增加、比重的擴大更為艱難，如果一個(gè)國家在這兩者不能兼得的情況下，那么，競爭比私有化更為重要。按照他的邏輯，在企業(yè)外部，需要一些最重要的經(jīng)濟制度以減少代理環(huán)節。例如，用于執行股權人和其他利益相關(guān)人權利的法律機制，流動(dòng)性強的股票市場(chǎng)，開(kāi)放式投資基金，競爭政策的法律框架，整個(gè)會(huì )計審計的監督體系，以及管理階層的職業(yè)素養，等等。這樣做可以達到減少“代理環(huán)節”的目的，從而降低“內部人”對企業(yè)的控制和減少轉型經(jīng)濟中代理人(經(jīng)理階層)違背代理關(guān)系產(chǎn)生的不良后果。在企業(yè)內部，要全面實(shí)行市場(chǎng)化運作，即將投入產(chǎn)出比下放到企業(yè)的每一位員工，以利潤為紐帶，以外部市場(chǎng)化制度為模板，從而實(shí)現企業(yè)內部運作的高效率化。

　　公有制為主導是我國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制的實(shí)現形式。我國初級階段的基本經(jīng)濟制度是堅持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展。這就要求國有企業(yè)在改革和發(fā)展中，必須保證社會(huì )主義生產(chǎn)關(guān)系不發(fā)生變化，在實(shí)現形式上要求國有資本以產(chǎn)業(yè)為基礎重組整合成大企業(yè)大公司，使公有制企業(yè)在社會(huì )總資本額中占據優(yōu)勢，而不僅僅是使公有制企業(yè)在數量上占優(yōu)勢。同時(shí)，國有企業(yè)在大的基礎上要做強做優(yōu)，這樣才能進(jìn)一步鞏固公有制的主導地位。

　　(二)行業(yè)性——行業(yè)發(fā)展的龍頭

　　在市場(chǎng)化的基礎上，大型國有企業(yè)要在改制過(guò)程中，以市場(chǎng)化運作，以資本化運營(yíng)，做大、做強、做優(yōu)，使之成為各行業(yè)發(fā)展的龍頭，引領(lǐng)中國企業(yè)的發(fā)展，并且與大型跨國公司在世界市場(chǎng)的競爭中相抗衡，成為我國參與國際競爭的主要骨干力量。同時(shí)要承擔支撐國民經(jīng)濟發(fā)展和國有資本保值增值的雙重任務(wù)。

　　在國有企業(yè)市場(chǎng)化改革中形成的大型國有企業(yè)，已經(jīng)逐步發(fā)展成為行業(yè)的龍頭。 2011年，中央企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體上保持平穩較快增長(cháng)，主要經(jīng)濟指標創(chuàng )歷史新高，全年累計實(shí)現營(yíng)業(yè)收入20.2萬(wàn)億元，同比增長(cháng)20%；累計實(shí)現凈利潤9173億元，同比增長(cháng)6.4%；累計上繳稅金1.7萬(wàn)億元，同比增長(cháng)19.7%。截至2011年底，中央企業(yè)資產(chǎn)總額達到28萬(wàn)億元，同比增長(cháng)14.9%，凈資產(chǎn)10.7萬(wàn)億元，同比增長(cháng)11.4%。目前，已有43家中央企業(yè)實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)整體上市，一汽集團等4家企業(yè)完成整體改制工作。在建立規范董事會(huì )試點(diǎn)方面，2011年，共有3家石油央企、2家電信央企、2家水運央企和1家軍工央企進(jìn)入試點(diǎn)，試點(diǎn)企業(yè)總量擴大至42家，董事會(huì )規范運作的制度體系基本完成。2011年，進(jìn)入世界500強的38家中央企業(yè)中，其資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入、利潤總額和凈利潤分別占全部中央企業(yè)的75.12%、81.11%、79.59%和77.92%。國有企業(yè)的整體素質(zhì)和競爭力明顯提高，對經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的貢獻進(jìn)一步增大。因此，隨著(zhù)國有企業(yè)改革，大型國有企業(yè)成為中國市場(chǎng)經(jīng)濟中行業(yè)發(fā)展的龍頭是個(gè)必然趨勢。

　　(三)福利性——公共品提供的主力軍

　　在我國國有企業(yè)中，并不是所有企業(yè)都要成為市場(chǎng)競爭的主導，行業(yè)發(fā)展的龍頭，對于部分關(guān)系國計民生的大型國有企業(yè)，它們的發(fā)展趨勢是作為市場(chǎng)經(jīng)濟下提供公共品的主力軍，是政府實(shí)施福利政策的重要保障。這類(lèi)企業(yè)作為特別的法人(政府法人型)需要按照政府主管部門(mén)特殊的規制行事。這類(lèi)企業(yè)不是盈利的主體，是財政重點(diǎn)支持的對象。

　　(四)政策性——政府宏觀(guān)調控的工具

　　國有企業(yè)在成為市場(chǎng)競爭的主導和行業(yè)的龍頭后，另一個(gè)重要的職能必然顯現：作為政府宏觀(guān)調控的重要工具之一。

　　斯蒂格利茨認為：市場(chǎng)不是越自由越好，市場(chǎng)需要自由化，更需要調控。中國是一個(gè)大的市場(chǎng)，在完全開(kāi)放后，將是世界經(jīng)濟的濃縮。因此，單憑一般的財政政策和貨幣政策，政府很難對市場(chǎng)實(shí)施有效的調控，尤其是在金融危機后，自由市場(chǎng)經(jīng)濟再次受到質(zhì)疑的今天。在這一背景下，國有企業(yè)必然要承擔起這一重要任務(wù)。目前，大型國有企業(yè)幾乎全部控制了我國的原油、天然氣和乙烯生產(chǎn)；提供了全部的基礎電信服務(wù)和大部分增值服務(wù)；發(fā)電量約占全國的43%；汽車(chē)產(chǎn)量占全國的47.5%；生產(chǎn)的冷軋板、涂鍍板等高附加值鋼材(4304,-10.00,-0.23%)約占全國的60%；生產(chǎn)的水電設備占全國的70%，火電設備占全國的75%。中央企業(yè)在關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域擁有一批重要骨干企業(yè)，在商貿流通、交通運輸、農業(yè)、醫藥、建材、投資等領(lǐng)域擁有一批行業(yè)排頭兵企業(yè)。就目前發(fā)展的趨勢看，國有企業(yè)完全有能力扮演好這一角色。

 　�。ū疚恼抡�自《國有資產(chǎn)管理》雜志。）

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