導語(yǔ)：6日早間公告其重組預案，公司擬向魯能集團發(fā)行股份，購買(mǎi)其持有的重慶魯能34.50%的股權、宜賓魯能65.00%的股權、魯能亙富100.00%的股權、順義新城100.00%的股權;向世紀恒美發(fā)行股份，購買(mǎi)其持有的重慶魯能英大30.00%的股權。在評估機構出具的預估值的基礎上，上述標的資產(chǎn)經(jīng)交易雙方初步協(xié)商確定的交易作價(jià)為872,909.51萬(wàn)元。公司擬采用詢(xún)價(jià)方式向不超過(guò)10名符合條件的特定對象非公開(kāi)發(fā)行股票募集配套資金，募集配套資金總額不超過(guò)872,900.00萬(wàn)元，配套資金扣除發(fā)行費用后將用于募集資金投資項目建設。本次發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)的發(fā)行價(jià)格為6.81元/股，配套募資價(jià)格不低于6.94元/股。

 

　　有意思的，對于本次交易是否構成借殼上市，能否募集配套資金，公司還進(jìn)行了一番說(shuō)明。由于公司上一次控制權變更發(fā)生于2008年，據本預案簽署日已超過(guò)60個(gè)月。因此，若證監會(huì )剛剛發(fā)布的《重組辦法(征求意見(jiàn)稿)》在公司本次交易召開(kāi)股東大會(huì )前生效，本次交易將不再構成借殼上市。而根據現行《重組辦法》，上市公司發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)可以同時(shí)募集配套資金，雖然《重組辦法(征求意見(jiàn)稿)》對于構成借殼上市不允許募集配套資金，但由于按照《重組辦法(征求意見(jiàn)稿)》本次交易已不構成借殼上市，因此本次交易募集配套資金方案將不受影響。

 

　　公司今日同時(shí)公告，公司參股公司宜賓魯能開(kāi)發(fā)(集團)有限公司(此次重組將再收購該公司65%股權)的全資子公司成都魯能置業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“成都公司”)于2016年4月30日對納入存貨管理的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目計提減值準備，按合并報表口徑計算，該事項將導致公司2016年1至4月歸屬于母公司的凈利潤減少3,139.58萬(wàn)元。 經(jīng)測算，成都公司開(kāi)發(fā)建設的魯能城房地產(chǎn)項目，于2016年4月30日的賬面成本存在高于其預計可變現凈值的跡象，成都公司據此按二者的差額計提存貨跌價(jià)準備18,260.00 萬(wàn)元。在測算以上存貨可變現凈值及跌價(jià)準備過(guò)程中，成都公司適當參照了公司本次重大資產(chǎn)重組專(zhuān)業(yè)評估機構的估價(jià)結果，截至本公告發(fā)布之日，上述評估報告尚未經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )備案，以上存貨跌價(jià)準備的實(shí)際金額將參照經(jīng)國務(wù)院國資委備案后的評估報告進(jìn)行確認。

 

　　成都公司計提大量存貨減值準備，將使得收購標的之一宜賓魯能開(kāi)發(fā)(集團)有限公司業(yè)績(jì)受到影響。

文章摘自《中國證券網(wǎng)》

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

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