(一)投資并購未按規定開(kāi)展盡職調查，或盡職調查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏;

 

　　(二)財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規定，或投資并購過(guò)程中授意、指使中介機構或有關(guān)單位出具虛假報告;

 

　　(三)未按規定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預案;

 

　　(四)違規以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益;

 

　　(五)投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程中國有權益保護條款缺失，對標的企業(yè)管理失控;

 

　　(六)投資參股后未行使股東權利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施;違反合同約定提前支付并購價(jià)款;

 

　　(七)造成國有資產(chǎn)損失的其他情形。

 

　　第十二條在企業(yè)改制、重組方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：

 

　　(一)未按規定履行決策和審批程序;

 

　　(二)企業(yè)管理層轉(受)讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權(股權)，違反法律法規和有關(guān)制度規定主導制訂改制、重組方案，指定中介機構，或者違規確定轉讓、收購價(jià)格的;

 

　　(三)未按規定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估;

 

　　(四)故意轉移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，操縱中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結果;

 

　　(五)營(yíng)私舞弊，與買(mǎi)方串通低價(jià)轉讓國有產(chǎn)權(股權)，未按規定進(jìn)場(chǎng)交易，或超越法定權限進(jìn)行協(xié)議轉讓、低價(jià)出讓和無(wú)償轉讓;

 

　　(六)利用改制和產(chǎn)權(股權)轉讓之機，轉移、侵占、侵吞國有資產(chǎn);

 

　　(七)在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實(shí)施員工持股計劃等改制重組過(guò)程中變相套取、私分國有股權;未按規定收取國有資產(chǎn)轉讓價(jià)款;

　　(八)造成國有資產(chǎn)損失的其他情形。

 

　　第十三條在資金管理方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：

 

　　(一)違反決策和審批程序或超越權限批準資金支出;

 

　　(二)設立“小金庫”;

 

　　(三)違規集資、發(fā)行股票(債券)、捐贈、委托理財、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據;

 

　　(四)虛列支出套取資金;

 

　　(五)違規以個(gè)人名義留存資金、收支結算、開(kāi)立銀行賬戶(hù);

 

　　(六)違規超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利;

 

　　(七)因財務(wù)內控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等;

 

　　(八)造成國有資產(chǎn)損失的其他情形。

 

　　第十四條在風(fēng)險管理方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應當追究責任：

 

　　(一)內控及風(fēng)險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷或內部控制執行不力;

 

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

大連市國資委出資企業(yè) 違規經(jīng)營(yíng)投資 責任追究暫行辦法