省國資委關(guān)于印發(fā)《貴州省國資委監管企業(yè)擔保管理辦法》的通知

黔國資通法規〔2020〕22號

各監管企業(yè)：

為深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國資國企改革的決策部署，落實(shí)中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強國有企業(yè)資產(chǎn)負債約束的指導意見(jiàn)》(廳字〔2018〕75號)、《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)改革國有資本授權經(jīng)營(yíng)體制方案的通知》(國發(fā)〔2019〕9號)、省委省政府《關(guān)于加強和改進(jìn)全省國資國企監管工作的指導意見(jiàn)》(黔黨辦發(fā)〔2017〕31號)等文件精神，加快國資監管機構職能轉變，加強防范監管企業(yè)重大風(fēng)險，規范企業(yè)各類(lèi)擔保行為，杜絕監管企業(yè)及所屬企業(yè)因擔保行為超出債務(wù)承受能力出現風(fēng)險，防范國有資產(chǎn)流失，我委制定了《貴州省國資委監管企業(yè)擔保管理辦法》，現予印發(fā)實(shí)施，請你們組織認真學(xué)習，傳達至所屬各級企業(yè)，并抓好貫徹執行。

2020年3月10日

貴州省國資委監管企業(yè)擔保管理辦法

第一條 為進(jìn)一步規范企業(yè)擔保行為，切實(shí)防范風(fēng)險，根據《公司法》《物權法》《擔保法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)改革國有資本授權經(jīng)營(yíng)體制方案的通知》和省委省政府《關(guān)于加強和改進(jìn)全省國資國企監管工作的指導意見(jiàn)》等有關(guān)法律法規和政策規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所規范的擔保是指貴州省人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省國資委”)履行出資人職責的國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“監管企業(yè)”)，以及其所屬各級全資、控股企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“所屬企業(yè)”)以企業(yè)財產(chǎn)或保證人身份為被擔保人(債務(wù)人或自身)的債務(wù)、行為、合同或協(xié)議履行而提供的抵押、質(zhì)押以及保證等形式的保障措施的行為。

本辦法所稱(chēng)提供反擔保的物或者權利等財產(chǎn)，是指財產(chǎn)權利人合法擁有且無(wú)權利瑕疵的財產(chǎn)。

第三條 監管企業(yè)為自身或者為其所屬各級企業(yè)提供擔保的，在省國資委(股東會(huì ))為監管企業(yè)核定的負債規模和資產(chǎn)負債率范圍內，授權該監管企業(yè)董事會(huì )審議決定。但具有下列情形之一的，須報省國資委(股東會(huì ))審議決定：

(一)擬提供擔保金額與監管企業(yè)現有負債金額之和所形成的資產(chǎn)負債率，超出省國資委為該監管企業(yè)所核定的資產(chǎn)負債率管控線(xiàn);

(二)超過(guò)出資比例為所屬各級控股、參股企業(yè)提供擔保;

(三)擔保的項目(含股權投資)不在省國資委為該企業(yè)核定的主業(yè)范圍內;

(四)實(shí)施負債規模管控的監管企業(yè)，提供擔保金額與該企業(yè)現有負債金額之和，超出省國資委為該企業(yè)所核定的負債管控規模;

(五)其他需要報省國資委(股東會(huì ))決定的情形。

前款擔保事項，公司章程另有規定或省國資委(股東會(huì ))另有授權的，以公司章程或授權文件為準;同時(shí)，監管企業(yè)可根據實(shí)際需要申請專(zhuān)項授權或按年度報審。

第四條 授權由董事會(huì )審議的擔保事項，須經(jīng)出席董事會(huì )的三分之二以上董事審議同意并做出決議，與決議事項有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應當按照《公司法》規定予以回避。應由省國資委(股東會(huì ))審議的擔保事項，經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后，提交省國資委(股東會(huì ))審議決定。

第五條 依照本辦法第三條規定由省國資委(股東會(huì ))審議決定的擔保事項，監管企業(yè)應當報送以下材料：

(一)董事會(huì )對本條(二)至(五)項材料審查后形成的擔保事項決議;

(二)總會(huì )計師出具的財務(wù)分析報告，其內容包括：擔保事項說(shuō)明、擔保人與被擔保人財務(wù)狀況(含雙方企業(yè)對外累計借入款項額和對外提供擔保額)、融資資金用途、還款來(lái)源明細及還款計劃、被擔保人長(cháng)短期償債能力分析和盈利能力分析，擔保事項財務(wù)風(fēng)險評估及風(fēng)險防范措施等;沒(méi)有設置總會(huì )計師的由財務(wù)總監或財務(wù)部門(mén)負責人出具財務(wù)分析報告，并由企業(yè)分管財務(wù)的負責人簽署意見(jiàn);

(三)企業(yè)總法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書(shū)，其內容包括：擔保人與被擔保人關(guān)系及雙方股權結構、被擔保人主體資格及資信狀況、擔保事項、反擔保措施、決策程序、擔保行為和擔保內容的合法合規性、擔保人與被擔保人責任承擔能力分析、擔保事項法律風(fēng)險評估及風(fēng)險防范措施等;暫未設置總法律顧問(wèn)的由企業(yè)法務(wù)部門(mén)負責人或外聘律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)，并由企業(yè)分管法務(wù)的負責人簽署意見(jiàn);

(四)擔保人與被擔保人有關(guān)財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、應上交應彌補款項表、基本情況表等;

(五)為項目或股權融資提供擔保的，還應當提供有關(guān)政府部門(mén)的審批文件和省國資委的核準文件;

(六)其他需要說(shuō)明的事項或需要補充的材料。

第六條 監管企業(yè)除為自身?yè)�保外，為被擔保人提供擔保的，應要求被擔保人以其財產(chǎn)提供相應的反擔保，并落實(shí)反擔保措施。監管企業(yè)應綜合評估擔保風(fēng)險、反擔保人財務(wù)狀況、履約能力等因素審慎選擇采取抵押、質(zhì)押或保證等反擔保方式。

(一)抵押或質(zhì)押反擔保。依照《物權法》規定提供可以抵押、質(zhì)押的物或者權利的，應當進(jìn)行資產(chǎn)評估。法律規定辦理登記才能設立抵押權、質(zhì)押權以及對抗第三人的，應當在有關(guān)部門(mén)辦理相應登記手續。

(二)保證反擔保。由被擔保人之外的第三人提供的，其應具有獨立的法人資格，資信和財務(wù)狀況良好，在擔保責任承擔期限內具有債務(wù)清償能力，無(wú)重大債權債務(wù)糾紛。

第七條 監管企業(yè)為所屬控股、參股企業(yè)提供擔保的，應當堅持同股同權、同股同責的原則，以持股比例為限。若超過(guò)持股比例提供擔保的，對未按持股比例提供擔保的其他股東，應要求其提供財產(chǎn)進(jìn)行反擔保。

反擔保的財產(chǎn)優(yōu)先順序如下：其他股東擁有的貨幣或實(shí)物資產(chǎn);其他股東在該企業(yè)的股權及其他合法權益;其他股東在其他正常經(jīng)營(yíng)且無(wú)重大債務(wù)、重大訴訟糾紛企業(yè)的股權及其他合法權益。

第八條 監管企業(yè)及所屬企業(yè)與其他投資人合作新設企業(yè)時(shí)，應當在合作協(xié)議或公司章程中，按照同股同權、同股同責的要求，對各股東為新設企業(yè)提供融資擔保支持的方式和原則進(jìn)行約定。

其他投資人為財務(wù)類(lèi)投資者的，按投資協(xié)議約定或公司章程規定執行。

第九條 在本辦法實(shí)施前監管企業(yè)及所屬企業(yè)與其他投資人合作已設立的企業(yè)，監管企業(yè)及所屬企業(yè)提供擔保已形成長(cháng)期債權、同時(shí)其他投資人不能按照本辦法提供反擔保的，監管企業(yè)及所屬企業(yè)應按“股權+債權”合并計算，提升企業(yè)管理控制權，積極爭取增加對該企業(yè)的管控權限以及重大事項決策權限，并協(xié)調將其形成股東會(huì )決議。

第十條 監管企業(yè)在辦理?yè)�保手續前，應當嚴格審查被擔保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)狀況、信用等級、資金用途、資金使用計劃、還款計劃、還款資金來(lái)源，并制定相應的風(fēng)險預案;在辦理?yè)�保手續后，要對被擔保人的資金使用情況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況跟蹤監督，建立擔保動(dòng)態(tài)監管檔案。

第十一條 監管企業(yè)及所屬企業(yè)在產(chǎn)品銷(xiāo)售、合作貿易、代理業(yè)務(wù)等各類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應嚴格審查并注意識別各類(lèi)合同、協(xié)議中讓企業(yè)實(shí)質(zhì)上承擔擔保責任的隱性擔保條款，加強風(fēng)險管控，提高決策層級。

第十二條 監管企業(yè)及所屬企業(yè)應嚴格加強印章管理，因印章管理不善被用于為他人提供擔保蓋章而承擔擔保責任的，追究企業(yè)負責人以及有關(guān)責任人的相關(guān)責任。

第十三條 監管企業(yè)及所屬企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中形成的各類(lèi)債權，在債權未清償前，對逾期沒(méi)有完全履行或者暫不能履行的債務(wù)人，應根據清收風(fēng)險評估情況，按本辦法反擔保規定要求債務(wù)人提供擔保。

第十四條 監管企業(yè)未經(jīng)省國資委(股東會(huì ))同意，不得向無(wú)產(chǎn)權關(guān)系的自然人、法人(含監管企業(yè)所屬各級控股、參股企業(yè)的其他股東)提供擔�；蛘叱鼋栀Y金。

監管企業(yè)向省國資委履行出資人職責的其他監管企業(yè)提供擔�；虺鼋栀Y金的，不受本辦法前款規定限制，但應嚴格規范內部決策程序，符合有關(guān)監管規定。

監管企業(yè)因經(jīng)營(yíng)管理需要對外出借資金，應嚴格按照“三重一大”規定履行決策程序，并要求資金使用人按本辦法規定提供反擔保。

第十五條 監管企業(yè)及所屬企業(yè)違反本辦法規定為他人提供擔保，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，對企業(yè)主要負責人和有關(guān)責任人按照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理條例》《貴州省國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究暫行辦法》等有關(guān)規定追究責任，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第十六條 監管企業(yè)應參照本辦法，加強對所屬企業(yè)對外擔保及資金出借管理，建立相應制度。

第十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原《省國資委關(guān)于進(jìn)一步加強監管企業(yè)資金出借、提供擔保管理等問(wèn)題的通知》(黔國資通法規〔2015〕45號)廢止。

第十八條 本辦法由省國資委負責解釋。

相關(guān)解讀：《貴州省國資委監管企業(yè)擔保管理辦法》解讀

來(lái)源:貴州省國資委辦公室

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

貴州省國資委監管企業(yè)擔保管理辦法