湖南省國資委　湖南省財政廳關(guān)于省屬企業(yè)國有資產(chǎn)交易監督管理有關(guān)事項的通知

湘國資〔2020〕70號

各市州國資委、財政局，各省屬企業(yè)：

為規范省屬企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為，加強企業(yè)國有資產(chǎn)交易的監督管理，防止國有資產(chǎn)流失，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中華人民共和國公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》和《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監督管理辦法》(國務(wù)院國資委　財政部令第32號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號令)等國家有關(guān)法律法規規定，經(jīng)省人民政府同意，現就省屬企業(yè)國有資產(chǎn)交易監督管理有關(guān)事項通知如下：

一、國有資產(chǎn)交易的范圍

(一)本通知所稱(chēng)省屬企業(yè)，是指省國資委、省財政廳(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級國資監管機構)履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有全資企業(yè)及國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè);省屬企業(yè)的各級子企業(yè)，是指省屬企業(yè)所屬各級國有獨資、國有全資和國有控股及實(shí)際控制企業(yè)。

(二)本通知所稱(chēng)企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為包括：省級國資監管機構、省屬企業(yè)及其各級子企業(yè)轉讓其對企業(yè)各種形式出資所形成權益的行為(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)產(chǎn)權轉讓)、增加資本的行為(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)增資，政府以增加資本金方式對國家出資企業(yè)的投入除外)、資產(chǎn)轉讓行為(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)資產(chǎn)轉讓)、將擁有的非流動(dòng)資產(chǎn)(包括土地使用權、礦業(yè)權、房屋建筑物、設備設施等)對外出租收取租金或將自身?yè)碛械慕?jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對外承包收取承包費的行為(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)資產(chǎn)租賃和承包)。

二、國有資產(chǎn)交易的原則

(三)企業(yè)國有資產(chǎn)交易應當遵守以下原則：

1、嚴格依法依規。交易標的應當權屬清晰，不存在法律法規禁止或限制交易的情形;交易過(guò)程應符合國家相關(guān)法律法規和政策規定，嚴格履行相關(guān)程序，加強國有資產(chǎn)交易監管，防止國有資產(chǎn)流失。

2、公開(kāi)公平公正。發(fā)揮市場(chǎng)交易主體作用，遵循等價(jià)有償和公開(kāi)公平公正原則，在依法設立和確定的產(chǎn)權交易機構中公開(kāi)進(jìn)行，按規定披露相關(guān)信息，對外公告交易結果。

3、尊重市場(chǎng)規律。企業(yè)國有資產(chǎn)交易應遵循市場(chǎng)經(jīng)濟規律和企業(yè)發(fā)展規律，應有利于促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰略實(shí)現、聚焦主業(yè)發(fā)展和提高國有資本運營(yíng)效益，有利于促進(jìn)省屬企業(yè)國有資本布局調整優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)轉型升級，實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展。

三、國有資產(chǎn)交易的審核審批

(四)省級國資監管機構負責審核省屬企業(yè)的產(chǎn)權轉讓和增資事項。因產(chǎn)權轉讓或增資導致不再擁有省屬企業(yè)控股權的，須由省級國資監管機構報省人民政府批準。

(五)省屬企業(yè)決定其各級子企業(yè)的國有產(chǎn)權轉讓、增資事項，以及省屬企業(yè)本級和各級子企業(yè)的資產(chǎn)租賃和承包事項。省屬企業(yè)所屬重要子企業(yè)的產(chǎn)權轉讓和增資事項，須由省屬企業(yè)報省級國資監管機構批準;對于省屬企業(yè)直接或者指定其控股、實(shí)際控制的其他子企業(yè)參與的增資事項，應符合所屬的省級國資監管機構投資監管的相關(guān)規定。

省屬企業(yè)決定本級和各級子企業(yè)的資產(chǎn)轉讓事項，其中對于單項資產(chǎn)轉讓標的金額達到省屬企業(yè)本級最近一期經(jīng)審計的資產(chǎn)總額(賬面價(jià)值)25%以上(含)，或達到重要子企業(yè)最近一期經(jīng)審計的資產(chǎn)總額(賬面價(jià)值)50%以上(含)的，須由省屬企業(yè)事前報省級國資監管機構備案。

(六)省屬企業(yè)應當制定企業(yè)內部資產(chǎn)交易管理制度，明確責任部門(mén)，確定本級及各級子企業(yè)資產(chǎn)交易的管理權限、決策程序、工作流程等，報省級國資監管機構備案。

省屬企業(yè)要按照有關(guān)規定和企業(yè)實(shí)際情況，提出本企業(yè)重要子企業(yè)名單，報省級國資監管機構備案;如有變化調整，應及時(shí)報省級國資監管機構。重要子企業(yè)原則上指經(jīng)營(yíng)范圍為省屬監管企業(yè)主業(yè)且資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入任一指標占到省屬監管企業(yè)相關(guān)指標總量的30%(含)以上，或經(jīng)省級國資監管機構認定屬于需要培育的戰略性新興產(chǎn)業(yè)范圍的全資、控股及實(shí)際控制企業(yè)。

(七)省屬企業(yè)及其各級子企業(yè)應按照企業(yè)《公司章程》和內部管理制度對企業(yè)國有資產(chǎn)交易事項進(jìn)行決策，形成書(shū)面決議。企業(yè)審議國有資產(chǎn)交易事項時(shí)，國有控股和國有實(shí)際控制企業(yè)中國有股東委派的股東代表，應當按本通知規定和委派單位的指示發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權，并將履職情況和結果及時(shí)報告委派單位。

四、國有資產(chǎn)交易的方式

(八)國有資產(chǎn)交易應在依法設立和確定的產(chǎn)權交易機構中公開(kāi)進(jìn)行。產(chǎn)權交易機構應根據企業(yè)國有資產(chǎn)交易需要，建立健全相關(guān)交易制度，完善信息披露，嚴格交易流程，規范交易行為，為企業(yè)國有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)。

(九)企業(yè)產(chǎn)權轉讓、企業(yè)資產(chǎn)轉讓、企業(yè)資產(chǎn)租賃和承包原則上不得針對受讓方或承租方、承包方設置資格條件，確需設置的，不得有明顯的指向性或違反公平競爭原則，所設資格條件相關(guān)內容經(jīng)產(chǎn)權交易機構審核后，由省屬企業(yè)報省級國資監管機構備案(樣式見(jiàn)附件)。

(十)以下情形的企業(yè)國有資產(chǎn)交易可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式：

1、涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉讓的，經(jīng)省級國資監管機構批準，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉讓方式。

2、同一省屬企業(yè)及其所屬各級控股、實(shí)際控制子企業(yè)之間因實(shí)施內部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權轉讓的，經(jīng)省屬企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉讓方式。

3、因國有資本布局結構調整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實(shí)際控制企業(yè)參與增資，或者因省屬企業(yè)與特定投資方建立戰略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與省屬企業(yè)或其子企業(yè)增資，經(jīng)省級國資監管機構批準，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資。

4、省屬企業(yè)及其各級子企業(yè)參與增資、企業(yè)債權轉為股權、企業(yè)原股東增資的，經(jīng)省屬企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資。

5、省屬企業(yè)內部或特定行業(yè)的資產(chǎn)轉讓?zhuān)�確需在國有及國有控股、國有實(shí)際控制企業(yè)之間非公開(kāi)轉讓的，由轉讓方逐級報省屬企業(yè)審核批準。

6、省屬企業(yè)內部或特定行業(yè)的資產(chǎn)租賃和承包，確需在國有及國有控股、國有實(shí)際控制企業(yè)之間非公開(kāi)租賃和承包的，由出租方逐級報省屬企業(yè)審核批準。

五、關(guān)于資產(chǎn)評估的核準與備案

(十一)對按照有關(guān)法律法規要求必須進(jìn)行資產(chǎn)評估的企業(yè)國有資產(chǎn)交易事項，省屬企業(yè)及各級子企業(yè)應當按照有關(guān)規定，委托具有相應資質(zhì)的評估機構對交易標的進(jìn)行資產(chǎn)評估，交易價(jià)格應以經(jīng)核準或備案的評估結果為基礎確定。其中，由省人民政府批準的企業(yè)國有資產(chǎn)交易事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由省級國資監管機構負責核準;由省級國資監管機構批準的企業(yè)國有資產(chǎn)交易事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由省級國資監管機構負責備案;核準和備案前由省級國資監管機構組織專(zhuān)家評審。由省屬企業(yè)決定的企業(yè)國有資產(chǎn)交易事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由省屬企業(yè)負責備案。

對省屬企業(yè)及各級子企業(yè)的其他交易事項，根據有關(guān)法律法規要求必須進(jìn)行資產(chǎn)評估的，按照上述管理權限辦理資產(chǎn)評估的核準與備案手續。

六、國有資產(chǎn)交易的監督檢查

(十二)省級國資監管機構要健全完善省屬國有資產(chǎn)交易制度和監督檢查制度，加強對國有資產(chǎn)交易的監督管理。省屬企業(yè)要組織開(kāi)展對本企業(yè)所屬各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為的監督檢查，重點(diǎn)檢查國家法律法規政策和企業(yè)內部資產(chǎn)交易制度執行情況、決策和批準程序、資產(chǎn)評估結果核準與備案、資產(chǎn)交易過(guò)程等事項。省屬企業(yè)應在每年3月31日前將本企業(yè)集團上一年度國有資產(chǎn)交易情況報告所屬的省級國資監管機構。

七、國有資產(chǎn)交易的責任追究

(十三)省屬企業(yè)國有資產(chǎn)交易應當嚴格執行“三重一大”決策機制。省屬企業(yè)及所屬各級子企業(yè)有關(guān)人員違反規定越權決策、批準相關(guān)交易事項，或者玩忽職守、以權謀私致使國有權益受到侵害的，由有關(guān)單位按照人事和干部管理權限給予相關(guān)責任人相應處分;造成國有資產(chǎn)損失的，相關(guān)責任人應當承擔賠償責任;構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

(十四)社會(huì )中介機構在為省屬企業(yè)國有資產(chǎn)交易提供審計、資產(chǎn)評估和法律服務(wù)中存在違規執業(yè)行為的，企業(yè)應及時(shí)報告省級國資監管機構，省級國資監管機構可要求省屬企業(yè)及各級子企業(yè)不得再委托其開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù);情節嚴重的，由省級國資監管機構將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門(mén)，建議給予相應處罰;涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

(十五)產(chǎn)權交易機構在企業(yè)國有資產(chǎn)交易中弄虛作假或者玩忽職守、給企業(yè)造成損失的，應當承擔賠償責任，并依法追究直接責任人員的責任。

八、其他

(十六)省屬企業(yè)及各級子企業(yè)產(chǎn)權轉讓、企業(yè)增資導致國有股東持有上市公司股份間接轉讓或上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變更的，應當同時(shí)遵守上市公司國有股權管理以及證券監管相關(guān)規定。

省屬企業(yè)要嚴格執行相關(guān)法律、法規及本通知的有關(guān)規定，不得自行擴大適用范圍，不得下放或分解批準權限。

省屬企業(yè)國有資產(chǎn)交易過(guò)程中涉及不良資產(chǎn)核銷(xiāo)的，應當同時(shí)遵守國家和省關(guān)于不良資產(chǎn)核銷(xiāo)的相關(guān)規定。

(十七)金融、文化類(lèi)省屬企業(yè)的國有資產(chǎn)交易行為和上市公司國有股權轉讓等行為，國家和省另有規定的從其規定。

(十八)各市州國資監管機構應根據本通知精神，結合本地區實(shí)際，制定完善本地區企業(yè)國有資產(chǎn)交易監督管理制度，加強對所屬企業(yè)國有資產(chǎn)交易的監督管理。

原省屬企業(yè)國有資產(chǎn)交易監管相關(guān)文件規定與32號令及本通知不一致的，以32號令和本通知為準。

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