近日，中共云南省委辦公廳、云南省人民政府辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強和改進(jìn)國有資產(chǎn)監督管理的若干意見(jiàn)》，并發(fā)出通知，要求各地區各部門(mén)結合實(shí)際認真貫徹執行。

文件原文

關(guān)于進(jìn)一步加強和改進(jìn)國有資產(chǎn)監督管理的若干意見(jiàn)

2020-08-13

為全面貫徹落實(shí)黨的十九屆四中全會(huì )關(guān)于形成以管資本為主的國有資產(chǎn)監管體制的決策部署，深入貫徹落實(shí)習近平總書(shū)記關(guān)于加快實(shí)現從管企業(yè)向管資本轉變的重要指示精神，進(jìn)一步加強和改進(jìn)我省國有資產(chǎn)監督管理，做強做優(yōu)做大國有資本，為持續推動(dòng)全省經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展作出貢獻，結合工作實(shí)際，現提出如下意見(jiàn)。

一、改革完善國有資產(chǎn)監管體制

(一)理順監管體制。各級國資監管機構履行國有企業(yè)出資人職責，專(zhuān)司國有資產(chǎn)監管和國有企業(yè)黨的建設等職責;省國資委統籌加強國有資產(chǎn)基礎管理。除政府特別授權外，其他部門(mén)、機構不履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責。特殊行業(yè)以及其他存在特殊情況的企業(yè)，按照“應授盡授”原則實(shí)施委托監管，省國資委對委托監管企業(yè)產(chǎn)權登記、資產(chǎn)統計、章程管理履行監管職責，其他監管職責由受托部門(mén)履行并承擔國有資產(chǎn)保值增值責任。

(二)轉變監管方式。堅持該管的科學(xué)管理、絕不缺位，不該管的依法放權、決不越位。建立完善國資監管權責清單，管好資本布局、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。依法制定公司章程，發(fā)揮章程在公司治理中的基礎作用，通過(guò)法人治理結構行權履職。搭建“三重一大”決策執行、大額資金支出動(dòng)態(tài)監測、財務(wù)等實(shí)時(shí)在線(xiàn)的國資監管信息系統，打造數字國資。完善分類(lèi)監管，根據企業(yè)功能定位、治理能力、管理水平等實(shí)際，一企一策分類(lèi)授權，激發(fā)企業(yè)活力。

二、建立健全現代企業(yè)制度

(三)規范出資人與國有企業(yè)的關(guān)系。按照政企分開(kāi)、社會(huì )公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開(kāi)、不干預企業(yè)依法自主經(jīng)營(yíng)的原則，授權國資監管機構和其他部門(mén)、機構對國有企業(yè)履行出資人職責。履行出資人職責的機構依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利，維護企業(yè)作為市場(chǎng)主體依法享有的權利。企業(yè)依法享有法人財產(chǎn)權和經(jīng)營(yíng)自主權，自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧、自擔風(fēng)險、自我約束、自我發(fā)展。

(四)積極穩妥推進(jìn)混合所有制改革。按照完善治理、強化激勵、突出主業(yè)、提高效率的要求分層分類(lèi)推進(jìn)。在集團公司層面，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)一類(lèi)國有企業(yè)，堅持宜參則參、宜控則控，全面推進(jìn)混改;對主業(yè)處于重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、承擔重大專(zhuān)項任務(wù)的商業(yè)二類(lèi)國有企業(yè)，在國有資本控股的基礎上推進(jìn)混改;對提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的公益類(lèi)國有企業(yè)，積極探索通過(guò)特許經(jīng)營(yíng)、委托代理等方式推進(jìn)混改。持續推進(jìn)二、三級公司全面混改，增強產(chǎn)業(yè)協(xié)同，完善產(chǎn)業(yè)鏈、提升價(jià)值鏈。提高資產(chǎn)證券化水平，整合優(yōu)質(zhì)資源，統籌采取IPO、借殼、并購等方式加快推進(jìn)企業(yè)在境內外、多層次資本市場(chǎng)上市。切實(shí)保護各類(lèi)所有制經(jīng)濟的合法權益，實(shí)現各種所有制資本取長(cháng)補短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展。

(五)加強董事會(huì )建設。進(jìn)一步明確董事會(huì )功能定位，充分發(fā)揮董事會(huì )定戰略、作決策、防風(fēng)險作用。健全議事規則，規范決策程序，提高董事會(huì )運作的規范性和有效性，實(shí)現科學(xué)民主決策，提升公司治理水平。加強戰略與投資、薪酬與考核、審計與風(fēng)險、提名等專(zhuān)門(mén)委員會(huì )建設。薪酬與考核委員會(huì )和審計與風(fēng)險委員會(huì )的主任由外部董事?lián)�任，并逐步�?shí)現委員全部由外部董事?lián)�任。加強和改進(jìn)外部董事選聘和管理工作，建設高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)化外部董事隊伍，提高外部董事在董事會(huì )中的比例，省屬企業(yè)董事會(huì )中外部董事的比例逐步達到半數以上。

三、有效履行國資監管職責

(六)加強投資監管。國有企業(yè)是投資項目的決策主體、執行主體和責任主體，對投資合法性、可行性及投資結果負責。企業(yè)投資應聚焦主業(yè)，境外投資重點(diǎn)面向南亞、東南亞等“一帶一路”國家和地區;涉及重大國際合作項目簽約、見(jiàn)證等重要活動(dòng)，企業(yè)應按程序提前報告。各級國資監管機構應嚴格執行投資負面清單管理，對列入禁止類(lèi)的一律不得批準投資，對列入特別監管類(lèi)的嚴格審核把關(guān)。對企業(yè)年度投資計劃、境外投資項目進(jìn)行要件審核，實(shí)施備案管理，省屬企業(yè)年度投資計劃外追加的投資項目總額及數量原則上不得超過(guò)年度投資計劃的10%，且對計劃外1000萬(wàn)元以上(省屬企業(yè))的投資項目實(shí)施備案管理。加強投資項目事前、事中、事后監管，建立健全投后管理及后評價(jià)機制。

(七)規范并購重組。國有企業(yè)應圍繞發(fā)展戰略，積極開(kāi)展并購重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度，推動(dòng)質(zhì)量品牌提升。嚴格審核國有企業(yè)并購重組非國有股權或資產(chǎn)行為，對非主業(yè)項目一律不得投資。對符合企業(yè)發(fā)展戰略需進(jìn)行并購重組的，企業(yè)要做好項目融資、投資、管理、退出全過(guò)程的研究論證，深入進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財務(wù)和法律等方面的可行性研究及必要的盡職調查，并按要求履行資產(chǎn)評估和備案程序。

(八)加強對外借款和擔保管理。國有企業(yè)嚴禁為無(wú)產(chǎn)權關(guān)系企業(yè)、自然人、法人單位提供借款、擔保。省屬企業(yè)之間嚴禁相互借款、擔保。國有企業(yè)嚴禁假借經(jīng)營(yíng)活動(dòng)名義或通過(guò)貿易、代理業(yè)務(wù)及預付款等形式提供借款或對外拆借資金。國有企業(yè)應全面落實(shí)對外借款資金安全及反擔保措施，按照同股同權、同股同責的原則，嚴控對所屬子企業(yè)的借款、擔保。

(九)嚴控對外捐贈。國有企業(yè)對外捐贈應由集團公司從嚴管理、統一實(shí)施，嚴格履行內部決策程序，嚴禁以個(gè)人名義用國有資產(chǎn)對外捐贈。不得以捐贈為名從事?tīng)I利活動(dòng)。國有企業(yè)非政策性虧損或拖欠職工工資期間，或對外捐贈可能影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和企業(yè)職工切身利益的，不得實(shí)施對外捐贈。集團公司在同一年度內單筆捐贈超過(guò)50萬(wàn)元或單筆不超過(guò)50萬(wàn)元但捐贈2次(含)以上的，應當報履行出資人職責的機構或受托部門(mén)審批。

(十)嚴防債務(wù)風(fēng)險。進(jìn)一步加強企業(yè)內控體系建設，建立債務(wù)風(fēng)險評估、監測預警、風(fēng)險化解等工作機制。實(shí)施負債規模和資產(chǎn)負債率雙重管控，緊盯重點(diǎn)企業(yè)和高風(fēng)險債務(wù)，加強重大資金管控及重要措施保障，定期開(kāi)展債務(wù)風(fēng)險排查。加強企業(yè)信用管理，維護良好信用評級。建立債務(wù)風(fēng)險管理紅橙黃綠分級預警機制，運用信息化、在線(xiàn)監管等手段實(shí)現債務(wù)風(fēng)險實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)預警，推動(dòng)風(fēng)險控制關(guān)口前移，增強債務(wù)風(fēng)險防控的預見(jiàn)性、及時(shí)性和針對性，守住不發(fā)生重大風(fēng)險的底線(xiàn)。

(十一)加強清產(chǎn)核資管理。國有企業(yè)開(kāi)展清產(chǎn)核資工作應依法履行立項、清產(chǎn)核資、中介審計、結果申報、賬務(wù)處理、完善制度等程序，履行出資人職責的機構或受托部門(mén)負責立項和結果的審批，嚴格審核企業(yè)上報的清產(chǎn)核資材料，對資產(chǎn)或所有者權益進(jìn)行核銷(xiāo)的項目要組織專(zhuān)家進(jìn)行專(zhuān)項論證。省屬企業(yè)清產(chǎn)核資凈損失5000萬(wàn)元及以上的，經(jīng)省國資委或受托部門(mén)審核后報省政府審批;其他機構履行出資人職責的，由省財政廳審核后報省政府審批。

(十二)加大審計監督力度。政府審計部門(mén)要對國有企業(yè)開(kāi)展經(jīng)常性、全覆蓋審計，合理確定重點(diǎn)審計對象和審計頻次，對國有企業(yè)每3年至少審計1次，經(jīng)濟責任審計任期內至少審計1次，對重點(diǎn)企業(yè)和重大項目實(shí)行跟蹤審計、專(zhuān)項審計。省國資委負責直接監管企業(yè)的年報審計工作，依法實(shí)行統一委托、統一付費，加強中介機構審計質(zhì)量評價(jià)，建立失信黑名單制度。同時(shí)，每年至少選擇1至2個(gè)問(wèn)題突出的重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)項審計。建立健全企業(yè)內部審計制度，對企業(yè)經(jīng)濟活動(dòng)、內部控制、風(fēng)險管理實(shí)施獨立監督、評價(jià)和建議;落實(shí)內部審計機構向企業(yè)黨組織、董事會(huì )負責和定期報告工作機制，注重成果運用，強化責任追究，對內部審計機構應當發(fā)現而未發(fā)現企業(yè)重大違法違紀違規問(wèn)題的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任。

(十三)規范產(chǎn)權流轉。嚴格執行《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監督管理辦法》，嚴禁違規場(chǎng)外交易，加強產(chǎn)權登記管理。統籌采取增資擴股、股權轉讓、無(wú)償劃轉等方式，逐步解決企業(yè)相互持股問(wèn)題。加強對企業(yè)資產(chǎn)評估管理工作的監督檢查，定期或不定期對企業(yè)負責的資產(chǎn)評估備案項目進(jìn)行抽查，實(shí)現3年內檢查全覆蓋。對在國有資產(chǎn)評估中發(fā)生違法違規行為或不正當使用評估報告的企業(yè)，依法嚴肅處理;對在資產(chǎn)評估過(guò)程中違規執業(yè)的資產(chǎn)評估機構，按照有關(guān)法律法規嚴肅追究責任。通過(guò)企業(yè)“瘦身健體”，減少企業(yè)法人戶(hù)數，將省屬企業(yè)管理層級原則上控制在3級以?xún)取?/span>

四、健全完善激勵約束機制

(十四)強化激勵機制。采取多種方式探索完善導向清晰、層次分明、重點(diǎn)突出的中長(cháng)期激勵機制，充分調動(dòng)各類(lèi)人員積極性和創(chuàng )造性。支持符合條件的混合所有制企業(yè)開(kāi)展管理層和骨干員工持股工作。支持科技型企業(yè)實(shí)施股權和分紅激勵。允許科技型企業(yè)和“雙百企業(yè)”實(shí)施更加靈活高效的工資總額管理方式，科技型企業(yè)工資總額可以實(shí)行單列管理，不列入集團公司工資總額預算基數，不與集團公司經(jīng)濟效益指標掛鉤，“雙百企業(yè)”依法依規自主決定內部薪酬分配。

(十五)發(fā)揮業(yè)績(jì)考核引領(lǐng)作用。堅持行業(yè)對標，突出考核重點(diǎn)，將利潤、稅收、就業(yè)、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債率、國有資本收益、科技創(chuàng )新、完成黨委政府重大專(zhuān)項任務(wù)、黨建及黨風(fēng)廉政建設等作為考核的重要內容。實(shí)施分類(lèi)考核，商業(yè)類(lèi)企業(yè)重點(diǎn)考核經(jīng)濟效益、資本回報水平和市場(chǎng)競爭能力，公益類(lèi)企業(yè)重點(diǎn)考核核心業(yè)務(wù)發(fā)展水平及發(fā)展質(zhì)量、成本控制、營(yíng)運效率和保障能力。注重結果運用，依據年度和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果，確定企業(yè)負責人的不同績(jì)效薪酬標準，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果作為對企業(yè)領(lǐng)導班子及成員開(kāi)展綜合考核的重要內容，將考核評價(jià)結果作為企業(yè)領(lǐng)導人員選拔任用、薪酬與激勵、管理監督、培養鍛煉和退出的重要依據。

五、加大國資監督力度

(十六)切實(shí)加強監督。完善綜合監督，進(jìn)一步優(yōu)化出資人監督機制，通過(guò)開(kāi)展交叉式、推磨式、蹲點(diǎn)式監督，強化對國有資產(chǎn)監管政策制度執行情況的綜合檢查，發(fā)現和堵塞管理漏洞，完善相關(guān)政策制度，抓早抓小，防微杜漸。強化業(yè)務(wù)監督，盯住國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權交易、投資并購、物資采購、招標投標、境外國有資產(chǎn)以及國際化經(jīng)營(yíng)等，通過(guò)審批、備案、審閱報告報表等，把監督做深做細做實(shí)。重視協(xié)同監督，統籌出資人監督和企業(yè)內部監督、紀檢監察監督、巡視監督、審計監督以及社會(huì )監督力量，建立有效的監督協(xié)同聯(lián)動(dòng)和會(huì )商機制，形成監督合力。用好數字監督，打造數字監督平臺，對企業(yè)重大決策、政策法規執行、全面從嚴治黨等實(shí)現實(shí)時(shí)在線(xiàn)動(dòng)態(tài)監督，提高監督的及時(shí)性和有效性。

(十七)嚴格責任追究。強化國有企業(yè)維護國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失的主體責任，健全國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作體系，完善追責問(wèn)責制度機制。國有企業(yè)在集團管控、購銷(xiāo)管理、工程承包建設、產(chǎn)權轉讓、重大投資、改組改制、資金管理、風(fēng)險管理等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節發(fā)生違法違紀違規行為，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重后果的，對企業(yè)黨組織和紀檢監察機構嚴肅追究主體責任和監督責任，對相關(guān)責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監察機關(guān)或司法機關(guān)等方式處理。落實(shí)企業(yè)外部監督主體的監督責任，健全國有資產(chǎn)監管機構、審計部門(mén)、紀檢監察機關(guān)和巡視部門(mén)在監督工作中的問(wèn)責機制，對企業(yè)重大違法違紀違規問(wèn)題應當發(fā)現而未發(fā)現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予黨紀處分或政務(wù)處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

六、堅持和加強黨對國有企業(yè)的全面領(lǐng)導

(十八)全面加強黨的領(lǐng)導。堅持兩個(gè)“一以貫之”，把加強黨的領(lǐng)導與完善公司治理相統一。建立落實(shí)“第一議題”制度，堅持把學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記重要講話(huà)、重要指示批示精神作為國有企業(yè)黨委會(huì )議的第一議題，不折不扣抓好貫徹落實(shí)，堅決做到“兩個(gè)維護”。國有企業(yè)黨委發(fā)揮領(lǐng)導作用，把方向、管大局、保落實(shí)。明確國有企業(yè)黨組織研究討論是董事會(huì )、經(jīng)理層決策重大問(wèn)題的前置程序。在國有企業(yè)集團層面完成將黨建工作要求寫(xiě)入公司章程的基礎上，深入推進(jìn)二、三級公司將黨建工作要求寫(xiě)入公司章程，做到應進(jìn)盡進(jìn)。加強混合所有制企業(yè)和國有企業(yè)駐外機構黨建工作。

(十九)加強企業(yè)干部人才隊伍建設。堅持黨管干部原則，培養鍛造對黨忠誠、勇于創(chuàng )新、治企有方、興企有為、清正廉潔的高素質(zhì)國有企業(yè)領(lǐng)導人員隊伍。優(yōu)化年齡結構，改善專(zhuān)業(yè)結構，形成老中青合理梯次配備，全面增強企業(yè)領(lǐng)導班子整體功能。加強企業(yè)領(lǐng)導人員日常管理監督，嚴格執行《云南省省屬企業(yè)領(lǐng)導人員交流工作規定(試行)》，紀委書(shū)記(紀檢監察組組長(cháng))、財務(wù)總監一般應當交流任職，暢通省屬企業(yè)領(lǐng)導人員與州(市)和省級黨政機關(guān)等領(lǐng)導干部間交流通道。實(shí)施“人才強企”戰略，加強經(jīng)營(yíng)管理人才、技能人才、科技人才隊伍建設。加大市場(chǎng)化選人用人力度，穩步提高中層經(jīng)營(yíng)管理人員中市場(chǎng)化選聘人員的比例。

(二十)深入推進(jìn)全面從嚴治黨。強化全面從嚴治黨主體責任，落實(shí)國資國企黨委抓黨風(fēng)廉政建設工作清單，打造清廉國企。認真貫徹落實(shí)中央八項規定精神，嚴格規范國有企業(yè)負責人履職待遇、業(yè)務(wù)支出和國有企業(yè)商務(wù)招待管理，深挖細查頂風(fēng)違紀問(wèn)題，對查處的典型問(wèn)題通報曝光。提高巡視巡察質(zhì)量，聚焦“三重一大”事項，特別是投資決策、并購重組、選人用人等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，推動(dòng)問(wèn)題整改。加大國有企業(yè)腐敗問(wèn)題查處力度，堅決查處資源、土地、規劃、建設、工程等領(lǐng)域的腐敗，嚴肅查處靠企吃企、設租尋租、關(guān)聯(lián)交易、內外勾結、侵吞國有資產(chǎn)等問(wèn)題，做到有案必查、有腐必反。整治省屬企業(yè)“總部機關(guān)化”問(wèn)題，優(yōu)化集團內設機構和崗位設置。堅持以案為鑒、以案促改，深入剖析典型案例，堅持用身邊事教育身邊人。大力推動(dòng)完善制度規定，進(jìn)一步扎牢制度籠子，一體推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐，為國有企業(yè)改革發(fā)展營(yíng)造風(fēng)清氣正的良好環(huán)境。

金融、文化等國有企業(yè)的監管，依據中央及我省有關(guān)規定執行。

政府授權履行出資人職責的其他部門(mén)、機構按本意見(jiàn)履行國資監管職責。

來(lái)源:中共云南省委辦公廳

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

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