云南省國資委 云南省審計廳關(guān)于印發(fā)《加強國資審計協(xié)同監督工作辦法》的通知

云國資財管〔2021〕5號

各省屬企業(yè)、州市國資監管機構：

為提升國有企業(yè)監督效能，建立國資監管與審計監督相互貫通的協(xié)作機制，省國資委、省審計廳研究制定了《加強國資審計協(xié)同監督工作辦法》�，F印發(fā)你們，請遵照執行。

云南省國資委 云南省審計廳

2021年1月7日

加強國資審計協(xié)同監督工作辦法

第一章　總則

第一條 為提升國有企業(yè)監督效能，建立國資監管與審計監督相互貫通的協(xié)作機制，服務(wù)國有企業(yè)改革發(fā)展，提升公司治理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于深化國有企業(yè)和國有資本審計監督的若干意見(jiàn)》、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》等相關(guān)要求，結合工作實(shí)際制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于省國資委履行出資人職責并直接監管的省屬企業(yè)國資監管和審計監督協(xié)同工作，委托監管企業(yè)和歸屬其他部門(mén)管理的省屬?lài)�有企業(yè)國資監管和審計監督協(xié)同工作參照執行。

第三條 省國資委、省審計廳依托雙方監督范圍、監督對象、監督方式的互補性，構建信息共享、結果共用、問(wèn)題整改及責任追究共同落實(shí)的協(xié)同監督工作機制。

第二章　建立協(xié)同工作機制

第四條 省國資委、省審計廳根據審計工作需要，互相協(xié)助、同向同力，協(xié)商研究部署省屬企業(yè)審計工作任務(wù)和重點(diǎn)，交流協(xié)同工作開(kāi)展情況，促進(jìn)各項協(xié)同措施落實(shí)。

第五條 省審計廳在制訂年度審計項目計劃階段，就省屬企業(yè)的審計項目計劃安排和審計重點(diǎn)征求省國資委意見(jiàn);省國資委依據工作需要，向省審計廳介紹并提供涉及省屬企業(yè)的有關(guān)情況。

第六條 省審計廳實(shí)施省屬企業(yè)主要領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計項目時(shí)，根據工作需要邀請省國資委參加審計進(jìn)點(diǎn)會(huì )。

第七條 根據審計工作需要，省國資委協(xié)助省審計廳收集省屬企業(yè)財務(wù)決算報表、審計報告等數據，協(xié)助提供有關(guān)國資監管方面的政策、制度等。

第八條 對省審計廳移送的相關(guān)問(wèn)題線(xiàn)索，省國資委及時(shí)處理并予以回復。在不影響審計獨立性基礎上，雙方就審計發(fā)現重大問(wèn)題、疑難復雜問(wèn)題、省屬企業(yè)與審計組產(chǎn)生分歧問(wèn)題等進(jìn)行充分溝通達成一致意見(jiàn)，必要時(shí)雙方可邀請相關(guān)部門(mén)、相關(guān)專(zhuān)家進(jìn)行會(huì )商論證。

第九條 雙方加強企業(yè)內部審計指導監督協(xié)同，指導省屬企業(yè)健全內部審計監督體系，共同推進(jìn)省屬企業(yè)按照國家有關(guān)規定建立總審計師制度、設立內部審計機構、配備專(zhuān)職內部審計人員;監督企業(yè)履行內部審計職責、指導企業(yè)組織開(kāi)展內部審計項目，檢查企業(yè)內部審計質(zhì)量，推動(dòng)規范內部審計工作，促進(jìn)內部審計工作科學(xué)發(fā)展。

第十條 省國資委財務(wù)監管處與省審計廳企業(yè)審計處負責國資監管與審計協(xié)同監督的對接聯(lián)系工作，按季度組織召開(kāi)協(xié)同工作會(huì )議及臨時(shí)會(huì )議，研究和解決雙方工作中遇到的具體問(wèn)題。

第三章 建立審計成果運用機制

第十一條 省國資委在職責范圍內積極有效運用審計結果，將審計結果以及整改情況作為省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核、領(lǐng)導班子黨風(fēng)廉政建設責任制檢查、領(lǐng)導班子民主生活會(huì )以及領(lǐng)導班子成員述責述廉考核、董事會(huì )評價(jià)的重要內容。

第十二條 雙方應強化審計結果運用協(xié)同，對國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計、企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況審計及其他審計中發(fā)現的違紀違法違規線(xiàn)索問(wèn)題，應按權限及時(shí)移交紀檢監察機構或其他有關(guān)執法機關(guān)處理。

第四章 建立審計整改及責任追究機制

第十三條 省審計廳實(shí)施省屬企業(yè)主要領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計或其他審計項目后，根據工作需要邀請省國資委參加審計報告征求意見(jiàn)會(huì )，向被審計領(lǐng)導人員及其所在企業(yè)領(lǐng)導班子成員反饋審計結果和相關(guān)情況時(shí)，雙方共同提出審計整改工作要求，省國資委和省審計廳共同跟蹤監督整改。

第十四條 針對整改中存在的歷史遺留問(wèn)題、體制機制問(wèn)題，加強分析研究，共同研究解決思路，提出有針對性的整改建議。

第十五條 依據省委、省政府在省屬企業(yè)審計報告、審計要情、審計專(zhuān)報(信息)上的批示以及整改工作要求，雙方可以通過(guò)聯(lián)合召開(kāi)整改督導會(huì )等方式共同壓實(shí)整改主體責任，明確時(shí)間表、路線(xiàn)圖、責任人。針對整改不徹底的單位，雙方應實(shí)施聯(lián)合督辦，或移送紀檢監督機關(guān)進(jìn)行追責問(wèn)責。

第十六條 對未在規定時(shí)間內完成整改，又未說(shuō)明原因或原因不充分的;未及時(shí)將審計整改結果報送省審計廳、省國資委，或向省審計廳、省國資委報送的整改情況失實(shí)的，省國資委按相關(guān)制度要求約談被審計單位主要負責人。

第十七條 建立省審計廳審計整改結果和省國資委日常監督成果雙向共享機制。對審計整改工作需要長(cháng)期關(guān)注的問(wèn)題，雙方定期溝通情況，持續跟蹤后續進(jìn)展。

第十八條 省審計廳、省國資委在協(xié)同配合工作中應嚴格遵守保密規定，嚴守國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，凡造成重大損失的，應依法追究相關(guān)責任人員責任。

第五章 附則

第十九條 各州(市)、縣國有資產(chǎn)監督管理機構和審計機構監督協(xié)同工作，可參照本辦法執行。

第二十條 本辦法由省國資委、省審計廳共同解釋?zhuān)�自發(fā)布之日起施行。

來(lái)源:云南省國資委官網(wǎng)

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

加強國資審計協(xié)同監督工作辦法