為全面深化國有企業(yè)改革，指導市管企業(yè)著(zhù)力構建科學(xué)、規范的中長(cháng)期激勵體系，北京市國資委制定印發(fā)了《關(guān)于市管企業(yè)規范實(shí)施股權和分紅激勵工作的指導意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導意見(jiàn)》)。

關(guān)于市管企業(yè)規范實(shí)施股權和分紅激勵工作的指導意見(jiàn)

為全面深化國有企業(yè)改革，建立健全生產(chǎn)要素由市場(chǎng)評價(jià)貢獻、按貢獻決定報酬的機制，指導市管企業(yè)著(zhù)力構建科學(xué)、規范的中長(cháng)期激勵體系，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《關(guān)于修改<上市公司股權激勵管理辦法>的決定》(證監會(huì )令第148號)、《國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法》(財資〔2016〕4號)，參照《中央科技型企業(yè)實(shí)施分紅激勵工作指引》(國資廳發(fā)考分〔2017〕47號)、《中央企業(yè)控股上市公司實(shí)施股權激勵工作指引》(國資考分〔2020〕178號)等有關(guān)規定，結合市管企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，提出如下指導意見(jiàn)。

一、充分認識開(kāi)展股權和分紅激勵的重要意義

黨的十九大以來(lái)，中央和北京市委市政府高度重視激勵工作，圍繞深化國有企業(yè)改革、強化正向激勵作出了一系列部署，《國企改革三年行動(dòng)方案(2020—2022年)》也對健全市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機制、強化核心人才激勵提出了明確要求。在市管企業(yè)開(kāi)展股權和分紅激勵工作是堅持改革方向、深化收入分配制度改革的具體實(shí)踐，有利于打造體現效率促進(jìn)公平、以知識價(jià)值為導向的收入分配體系，構建科研人員、管理骨干與企業(yè)風(fēng)險共擔、利益共享的長(cháng)效激勵機制;是強化科技創(chuàng )新，建設國際科技創(chuàng )新中心的重要支撐，有利于引導科技型企業(yè)全面加大研發(fā)投入，整合首都人才和技術(shù)資源，提升科技創(chuàng )新能力，推動(dòng)科技成果轉化，在關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)上實(shí)現快速突破;是優(yōu)化人才結構，加快轉型升級的關(guān)鍵舉措，有利于應對激烈人才競爭，推動(dòng)高端產(chǎn)業(yè)人才聚集，實(shí)現核心人才綁定，為提升企業(yè)核心競爭能力提供戰略保障。

二、明確股權和分紅激勵的總體要求

(一)指導思想

堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì )精神，認真落實(shí)中央和市委、市政府決策部署，圍繞深化國有企業(yè)改革、完善收入分配機制的有關(guān)要求，把握新發(fā)展階段，堅持新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局。堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先、積極推進(jìn)、穩妥實(shí)施，將市管企業(yè)股權和分紅激勵工作引向深入，推動(dòng)市管企業(yè)健康可持續發(fā)展。

(二)適用范圍

本指導意見(jiàn)適用于北京市人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國資委)履行出資人職責的市管企業(yè)，及其控股的上市公司和非上市科技型企業(yè)。包括納入合并報表范圍的各級子企業(yè)及因特殊情況暫未納入合并范圍、但國有股東有實(shí)質(zhì)控制權的企業(yè)。

非上市科技型企業(yè)包括國家認定的高新技術(shù)企業(yè)、轉制院所企業(yè)及所投資的科技企業(yè)、高等院校和科研院所投資的科技企業(yè)、納入科技部“全國科技型中小企業(yè)信息庫”的企業(yè)、國家和省級認定的科技服務(wù)機構。

市管企業(yè)參股或沒(méi)有實(shí)質(zhì)控制權的其他投資企業(yè)不適用本指導意見(jiàn)，其股權和分紅激勵方案，由市管企業(yè)依照公司法人治理結構履行相關(guān)決策程序。

(三)實(shí)施條件

實(shí)施股權和分紅激勵應當優(yōu)先選擇符合首都城市戰略定位、國家產(chǎn)業(yè)政策重點(diǎn)支持、科技創(chuàng )新特征明顯、符合主業(yè)發(fā)展方向、市場(chǎng)化程度高、處于上升發(fā)展期、具有較強市場(chǎng)競爭力的企業(yè)。

實(shí)施股權和分紅激勵企業(yè)應當產(chǎn)權明晰、發(fā)展戰略明確、治理結構完整并有效運轉，勞動(dòng)用工規范，薪酬福利、業(yè)績(jì)考核制度完善，內部控制機制健全。無(wú)監管機構、政府部門(mén)規定的不符合股權和分紅激勵條件的相關(guān)行為。此外，上市公司實(shí)施激勵的，外部董事(含獨立董事)應當占一半以上，薪酬與考核委員會(huì )成員全部為外部董事;科技型企業(yè)實(shí)施崗位分紅的原則上成立三年以上并建立規范的崗位管理和評估體系，實(shí)施項目分紅的應當實(shí)現項目單獨會(huì )計核算并建立規范的項目管理和收益評估制度。

三、科學(xué)擬定股權和分紅激勵工作方案

(一)科學(xué)選擇激勵方式

上市公司應當根據股權激勵目的、行業(yè)發(fā)展規律、企業(yè)改革實(shí)踐及股票上市地監管規定等因素，科學(xué)確定股權激勵方式。包括股票期權、股票增值權、限制性股票等方式，也可以結合股票交易市場(chǎng)其他公司實(shí)施股權激勵的情況，探索試行法律、行政法規允許的其他激勵方式。其中：成長(cháng)性較好、未來(lái)股價(jià)提升空間較大的科技型和創(chuàng )新型上市公司可以選擇期權或增值權模式;平穩發(fā)展、股價(jià)相對穩定的傳統行業(yè)上市公司，可以選擇限制性股票模式;國家和北京市重點(diǎn)支持、在本行業(yè)具有重大影響力的上市公司，可以根據情況選擇期權和限制性股票組合模式;境內注冊、發(fā)行中國香港外資股的上市公司(H股)原則上選擇股票增值權模式;境外注冊、境外上市公司(紅籌)原則上選擇股票期權模式。

非上市科技型企業(yè)應當根據經(jīng)營(yíng)規模大小、盈利水平高低、人員結構特點(diǎn)、科技創(chuàng )新?tīng)顩r等因素，科學(xué)確定激勵方式。包括股權出售、股權獎勵、股權期權、崗位分紅、項目分紅方式。其中：輕資產(chǎn)運營(yíng)、具備增長(cháng)潛力、有未來(lái)上市計劃企業(yè)可以選擇股權出售模式;關(guān)鍵技術(shù)人員對科技進(jìn)步和企業(yè)發(fā)展起重要推動(dòng)作用并具備利潤積累的，可以選擇股權獎勵并應當與股權出售相結合;小微企業(yè)可以?xún)?yōu)先選擇股權期權激勵模式。不具備股權激勵條件，但有盈利增長(cháng)潛力、具備分紅保障的企業(yè)和項目可以選擇分紅激勵;重要科技項目產(chǎn)業(yè)化能力較強、商業(yè)化路徑明確、項目邊界清晰的企業(yè)，可以選擇項目分紅;可評估崗位價(jià)值貢獻、有一定盈利積累并具備盈利增長(cháng)潛力企業(yè)可以選擇崗位分紅。對同一激勵對象同一職務(wù)科技成果或產(chǎn)業(yè)化項目，企業(yè)只能采取一種激勵方式，給予一次激勵。

(二)合理確定激勵額度

堅持增量激勵、效益導向的原則，并結合企業(yè)發(fā)展戰略、股本規模和股權結構、盈利水平、人工成本承受能力等因素合理確定激勵額度�？梢酝ㄟ^(guò)向激勵對象增發(fā)股份、股份回購、現有股東依法轉讓方式解決激勵股權來(lái)源。同時(shí)企業(yè)應當明確激勵分配辦法、建立額度分配模型，根據價(jià)值貢獻、崗位標準等因素合理分配激勵額度。

上市公司股權激勵計劃期內授予的權益總量不得超過(guò)總股本10%(科創(chuàng )板20%)，不得因股權激勵實(shí)施而使國有控股股東失去實(shí)際控制權。首次股權激勵原則上不超過(guò)總股本1%，中小市值上市公司和科技創(chuàng )新型上市公司可放寬到3%。非經(jīng)股東大會(huì )特別批準，個(gè)人全部激勵有效期內獲授的權益數量，不得超過(guò)總股本的1%。上市公司應當根據業(yè)績(jì)目標合理確定授予數量，董事、高級管理人員的權益授予價(jià)值不高于授予時(shí)薪酬總水平(含權益授予價(jià)值)的40%，實(shí)際激勵收益不設置調控上限。上市公司需為擬市場(chǎng)化選聘人員設置預留權益的，預留權益數量不得超過(guò)本次激勵權益的20%，并在股東(大)會(huì )通過(guò)激勵計劃的12個(gè)月內明確授予對象。

非上市科技型企業(yè)的股權激勵按照大、中、小微企業(yè)規模，額度應當分別控制在企業(yè)總股本的5%、10%和30%以?xún)�。大中型企業(yè)個(gè)人獲授權益不超過(guò)企業(yè)總股本的1%，小微企業(yè)個(gè)人獲授權益不超過(guò)企業(yè)總股本的3%。企業(yè)用于股權獎勵的激勵額度不超過(guò)近三年稅后利潤累計形成凈資產(chǎn)增值額的15%，單個(gè)獲得股權獎勵的激勵對象，必須以不低于1:1的比例購買(mǎi)企業(yè)股權，且獲得的股權獎勵按激勵實(shí)施時(shí)的評估價(jià)值折算，累計不超過(guò)300萬(wàn)元;股權期權授予時(shí)可以為擬市場(chǎng)化選聘人員設置預留權益，并應當在首期期權授予完成后12個(gè)月內明確授予對象和完成授予;崗位分紅應當控制在當年稅后凈利潤的15%以?xún)�，激勵對象個(gè)人獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3;企業(yè)實(shí)施項目分紅的，應當與重要技術(shù)人員提前約定職務(wù)成果轉化的收益分配方式，合理確定激勵額度。

(三)嚴格選定激勵對象

激勵對象選擇應當按照“關(guān)鍵”和“核心”人力資源屬性，避免隨意擴大激勵范圍，杜絕“激勵變福利”。應當建立健全崗位價(jià)值和人才素質(zhì)評估模型，綜合價(jià)值創(chuàng )造、科技創(chuàng )新、業(yè)績(jì)貢獻及崗位重要性、不可替代性、未來(lái)成長(cháng)性等多維度進(jìn)行評價(jià)，以確定激勵對象。激勵對象選擇程序應當公開(kāi)透明，不得將與經(jīng)營(yíng)發(fā)展、科技創(chuàng )新和成果轉化沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)的人員納入激勵范圍;市管干部、外部董事、監事不得參與股權或者分紅激勵;不得以“代持股份”或“名義持股”等不規范方式參加股權激勵。

上市公司激勵對象一般包括公司董事、高級管理人員以及對經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和持續發(fā)展有直接影響的管理、技術(shù)和業(yè)務(wù)骨干。市場(chǎng)化選聘的職業(yè)經(jīng)理人、外籍員工可以參加任職企業(yè)的股權激勵。

非上市科技型企業(yè)股權和分紅激勵對象是與本企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的重要技術(shù)人員和經(jīng)營(yíng)管理人員;同激勵企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈延伸、科技創(chuàng )新和經(jīng)營(yíng)上有重要協(xié)同的子企業(yè)人員，經(jīng)批準可以納入激勵范圍。此外，股權獎勵激勵對象應當限定在本企業(yè)連續工作三年以上的重要技術(shù)人員;崗位分紅激勵對象應當在該崗位連續工作一年以上，人數不得超過(guò)在崗職工總數的30%。

(四)規范擬定權益價(jià)格

上市公司應當以公平市場(chǎng)價(jià)格確定權益授予價(jià)格。境內上市公司公平市場(chǎng)價(jià)格不得低于激勵方案公告日之前規定時(shí)間的交易均價(jià)，境外上市公司公平市場(chǎng)價(jià)格不得低于權益授予日之前規定時(shí)間的交易收盤(pán)價(jià)。其中：股票期權、股票增值權的授予價(jià)格不得低于公平市場(chǎng)價(jià)格和面值;限制性股票授予價(jià)格應當與解鎖時(shí)業(yè)績(jì)目標水平相適應，不得低于公平市場(chǎng)價(jià)格的50%和面值，公平市場(chǎng)價(jià)格低于每股凈資產(chǎn)的，授予價(jià)格不得低于公平市場(chǎng)價(jià)格的60%。

非上市科技型企業(yè)實(shí)施股權出售的，應當以協(xié)議方式、按照不低于資產(chǎn)評估結果的價(jià)格出售給激勵對象。小、微企業(yè)采取股權期權方式的，行權價(jià)格不得低于制定股權期權方案時(shí)的每股評估價(jià)值，并結合科技成果成熟度及其轉化情況、未來(lái)至少五年的盈利能力、擬授予全部股權數量等因素綜合確定。

(五)有效安排激勵期間

上市公司股權激勵有效期自股東大會(huì )通過(guò)之日起計算，一般不超過(guò)十年，每期權益的授予間隔應當在一年以上,一般為兩年。在有效期內，限制性股票的禁售期和股票期權(增值權)的行權限制期原則上不低于兩年，限制性股票解鎖期和股票期權行權有效期不得低于三年。境內上市公司解鎖(行權)原則采取勻速分批形式;境外上市公司應當遵循上市地規定，無(wú)具體規定的，原則上采取勻速分批形式。

非上市科技型企業(yè)股權出售或者股權獎勵原則上應當一次實(shí)施到位，獲得股權后的鎖定期為五年，除離職等特殊情況外，鎖定期內激勵對象不得出售、捐贈、抵押股權。股權期權授予日與獲授股權期權首次可行權日的間隔不得少于一年，股權期權的行權有效期應在兩年以上、五年以?xún)�。崗位分紅有效期原則上不超過(guò)三年，項目分紅采用從科技成果的營(yíng)業(yè)利潤中提取比例形式的，原則上不超過(guò)五年。

四、從嚴設定股權和分紅激勵業(yè)績(jì)條件

(一)嚴格企業(yè)業(yè)績(jì)考核

上市公司實(shí)施股權激勵，應當建立完善的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核體系，結合經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、發(fā)展階段、所處行業(yè)等情況，科學(xué)設置業(yè)績(jì)考核指標。應當包括三類(lèi)業(yè)績(jì)指標:反映股東價(jià)值創(chuàng )造和股東回報類(lèi)指標，如凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)現金回報率(EOE)、投資資本回報率(ROIC)等;反映持續成長(cháng)能力類(lèi)指標，如凈利潤增長(cháng)率、營(yíng)業(yè)收入增長(cháng)率、創(chuàng )新收入增長(cháng)率等;反映運營(yíng)質(zhì)量類(lèi)指標，如資產(chǎn)負債率、現金營(yíng)運指數、總資產(chǎn)周轉率等。除選擇財務(wù)指標外，還可以綜合考慮公司發(fā)展戰略，在科技創(chuàng )新、轉型升級、結構優(yōu)化、市場(chǎng)開(kāi)拓等方面設置非財務(wù)業(yè)績(jì)指標。上市公司在權益授予和行權(解鎖)環(huán)節時(shí)的業(yè)績(jì)目標值，應當采用與自身歷史業(yè)績(jì)水平縱向比較、與境內外同行業(yè)優(yōu)秀企業(yè)橫向對標相結合方式，并體現前瞻性、挑戰性，橫向對標企業(yè)不得少于三家。權益授予的業(yè)績(jì)目標應當根據企業(yè)發(fā)展戰略，結合近三年平均業(yè)績(jì)水平、上年度實(shí)際業(yè)績(jì)水平、同行業(yè)平均業(yè)績(jì)(或者對標企業(yè)50分位值)水平合理確定，未達成的不得授予;股權激勵計劃無(wú)分期實(shí)施安排的，可以不設置授予業(yè)績(jì)考核條件。行權(解鎖)業(yè)績(jì)目標應當在授予目標基礎上有所提高，結合近三年平均業(yè)績(jì)水平、上年度實(shí)際業(yè)績(jì)水平、同行業(yè)平均業(yè)績(jì)(或者對標企業(yè)75分位值)水平合理確定，未達成的，考核期間對應的股票期權或股票增值權不得行權，限制性股票由公司回購。

非上市科技型企業(yè)采取股權期權激勵的，應當與激勵對象約定期權授予和行權的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標等條件，可以選取凈資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)率、現金營(yíng)運指數等財務(wù)指標，并不得低于企業(yè)近三年平均業(yè)績(jì)水平及同行業(yè)平均業(yè)績(jì)水平。未達成業(yè)績(jì)目標的，當年度對應的股權期權不得授予或行權;采取股權出售、股權獎勵的，鎖定期內應當參照股權期權激勵方式設定經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標，未達成業(yè)績(jì)目標的，應當收回授予股權;采取崗位分紅的，原則上各年度凈利潤增長(cháng)率應當高于實(shí)施崗位分紅近三年平均增長(cháng)水平，還應當選擇凈資產(chǎn)收益率等財務(wù)指標、創(chuàng )新收入增長(cháng)率等科技創(chuàng )新指標、勞動(dòng)生產(chǎn)率等管理指標作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標;采取以職務(wù)科技成果作價(jià)投資、自行實(shí)施或者與他人合作實(shí)施方式開(kāi)展項目收益分紅的，應當選擇項目收入增長(cháng)率等財務(wù)指標、項目專(zhuān)利和知識產(chǎn)權數量等創(chuàng )新指標、新增項目合同數等管理指標作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標。崗位分紅激勵年度凈利潤增長(cháng)率低于近三年平均增長(cháng)水平的、項目分紅財務(wù)類(lèi)指標未達成業(yè)績(jì)目標的，原則上應當終止實(shí)施方案。上述財務(wù)指標計算時(shí)應剔除投資性房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入和非經(jīng)常性損益。

(二)嚴格個(gè)人(崗位)業(yè)績(jì)考核

激勵實(shí)施企業(yè)應當同時(shí)建立激勵對象個(gè)人(崗位)層面的考核評價(jià)機制，切實(shí)將權益的授予、生效(解鎖)與激勵對象個(gè)人績(jì)效考核結果掛鉤，根據考核結果確定其參與激勵的資格，并分檔確定權益生效(解鎖)比例。激勵對象未達到個(gè)人年度業(yè)績(jì)考核要求的，應當按照規定或者約定終止、扣減或者暫緩激勵。激勵對象為董事、高級管理人員時(shí)，應結合任期考核結果行權或兌現權益，任期考核不合格或經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)不實(shí)、造成國有資產(chǎn)流失、經(jīng)營(yíng)管理失職以及存在重大違規違紀問(wèn)題的，對于相關(guān)責任人任期內已經(jīng)行權的權益應當建立退回機制。

境外上市公司授予董事、高級管理人員的股票期權，應當將不低于獲授量20%留至限制期滿(mǎn)后的任期(任職)期滿(mǎn)考核合格后行權，或在激勵對象行權后，持有不低于獲授量20%的公司股票，至限制期滿(mǎn)后的任期(任職)期滿(mǎn)考核合格后方可出售;授予的股票增值權，其行權獲得的現金收益需進(jìn)入上市公司為股權激勵對象開(kāi)設的賬戶(hù)，賬戶(hù)中現金收益不低于20%部分至任期(任職)期滿(mǎn)考核合格后方可提取;授予的限制性股票，應當將不低于獲授量20%鎖定至任期(任職)期滿(mǎn)考核合格后解鎖。

五、規范股權和分紅激勵管理

(一)落實(shí)各級主體責任

市國資委負責制定市管企業(yè)股權和分紅激勵相關(guān)政策及年度工作計劃，經(jīng)委主任辦公會(huì )審議后實(shí)施;對市管企業(yè)報送的股權和分紅激勵方案出具批復意見(jiàn)，適時(shí)開(kāi)展激勵實(shí)施情況的監督檢查。

市管企業(yè)應當建立健全內部股權和分紅激勵管理制度，明確工作目標，壓實(shí)工作責任，擬定年度工作計劃;指導所屬企業(yè)科學(xué)制定股權和分紅激勵方案，全面負責對所屬企業(yè)激勵方案的審核把關(guān);督促激勵實(shí)施企業(yè)嚴格依據業(yè)績(jì)考核目標完成情況兌現相應激勵權益，全面掌握股權變動(dòng)狀況，形成事前審核、事中監管、事后評估的管理閉環(huán)。市管企業(yè)應當將參股企業(yè)或沒(méi)有實(shí)質(zhì)控制權的其他投資企業(yè)的股權和分紅激勵納入“三重一大”范圍，切實(shí)履行股東職責，認真審核激勵方案，并委派國有股東代表履行表決權。

激勵實(shí)施企業(yè)負責擬訂激勵方案，征求各方股東意見(jiàn)，嚴格履行內部決策程序，并通過(guò)職工代表大會(huì )或者其他形式充分聽(tīng)取職工意見(jiàn);依據各級批復決議，嚴格執行激勵方案，定期報告激勵開(kāi)展情況，并及時(shí)對外披露必要信息。激勵實(shí)施企業(yè)不得直接或通過(guò)關(guān)聯(lián)方間接為激勵對象提供貸款以及其他任何形式的財務(wù)資助，包括為其貸款提供擔保，不得向激勵對象承諾年度分紅回報或設置托底回購條款。

(二)規范方案批準流程

市管企業(yè)、激勵實(shí)施企業(yè)應當就具體方案與市國資委相關(guān)處室進(jìn)行充分溝通，依據溝通意見(jiàn)完善激勵方案。市管企業(yè)總法律顧問(wèn)應當對激勵方案出具法律意見(jiàn)書(shū)，上市公司還應當由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)、獨立董事發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。市管企業(yè)和激勵實(shí)施企業(yè)應當嚴格按照內部決策程序審議激勵方案。

上市公司召開(kāi)董事會(huì )審議股權激勵方案前，應當征得市管企業(yè)、市國資委同意。股東(大)會(huì )審議激勵方案前，市管企業(yè)應當取得市國資委正式批復，并依據批復意見(jiàn)履行表決程序。未設立股東(大)會(huì )的，按市國資委批準的方案實(shí)施。

(三)嚴格方案調整程序

激勵方案實(shí)施中原則上不進(jìn)行變更。但標的股票(權)除權、除息需要調整權益價(jià)格或數量的，以及激勵對象變動(dòng)需要調整激勵人員范圍的，激勵實(shí)施企業(yè)董事會(huì )有權審議并批準。出現重大疫情、重大災害等不可抗因素導致企業(yè)內外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化、造成原方案實(shí)施困難或不能有效發(fā)揮激勵作用的，激勵實(shí)施企業(yè)可以提出方案變更或終止申請，需經(jīng)市管企業(yè)審核并報市國資委批準。激勵方案變更事項不得包括導致加速行權或提前解除限售、降低行權價(jià)格或授予價(jià)格的情形。

(四)完善激勵報備機制

市管企業(yè)在激勵實(shí)施企業(yè)股權和分紅激勵完成權益授予、權益生效后的7個(gè)工作日內，應當將相關(guān)情況報市國資委備案。

市管企業(yè)應當切實(shí)做好激勵方案的評估和管理，于每年3月底前總結上一年度激勵方案實(shí)施情況，報告市國資委。激勵實(shí)施中出現重大爭議、重大輿情等可能影響激勵正常實(shí)施的不確定因素時(shí)，應當及時(shí)報告市國資委。

六、加強股權和分紅激勵監督

(一)加強監督管理

要將激勵方案實(shí)施、管理納入各級企業(yè)巡視巡察、紀檢監察、內部審計等監督范圍，確保股權和分紅激勵政策穩妥推進(jìn)、取得實(shí)效。要充分發(fā)揮公司黨委、董事會(huì )、監事會(huì )和獨立董事等各級主體的職能作用，切實(shí)履行監督職責，并綜合運用多種手段開(kāi)展群眾和社會(huì )監督。

(二)強化責任追究

激勵實(shí)施企業(yè)出現以下情形之一的，市管企業(yè)應當依法行使股東權利，提出取消當年度可行使權益，同時(shí)終止實(shí)施激勵計劃，經(jīng)股東(大)會(huì )或董事會(huì )審議通過(guò)，一年內不得向激勵對象授予新的權益，激勵對象也不得根據激勵計劃行使權益，或者獲得激勵收益：未按照規定程序和要求聘請會(huì )計師事務(wù)所開(kāi)展審計的;年度財務(wù)報告或內控評價(jià)報告被注冊會(huì )計師出具否定或無(wú)法表示意見(jiàn)的;市國資委對年度財務(wù)報告提出重大異議的;發(fā)生重大違規行為受到監管機構及其他有關(guān)部門(mén)處罰的。

激勵實(shí)施企業(yè)出現以下情形之一的，市管企業(yè)應當依法行使股東權利，提出暫�；蛘呓K止實(shí)施激勵，經(jīng)股東(大)會(huì )或董事會(huì )審議通過(guò)后執行，并對相關(guān)責任人依法依規追究責任：未經(jīng)批準擅自開(kāi)展激勵的;擅自調整激勵方案的;未嚴格執行激勵方案的。同時(shí)，市管企業(yè)應當及時(shí)組織整改。

激勵對象有下列情形之一的，市管企業(yè)應當依法行使股東權利，提出終止授予其新的權益、取消其尚未行使權益的行使資格、追回已獲得的相關(guān)激勵收益，并依據法律及有關(guān)規定追究其相應責任：經(jīng)濟責任審計等結果表明未有效履職或者嚴重失職瀆職的;違反國家有關(guān)法律法規規定和企業(yè)章程的;任職期間有貪污受賄等違法違紀行為，并受到處分的;實(shí)施關(guān)聯(lián)交易損害企業(yè)利益的;未履行或者未正確履行職責，給企業(yè)造成較大資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的。

各區國有資產(chǎn)監督管理機構可參照本指導意見(jiàn)，對所出資企業(yè)股權和分紅權激勵工作實(shí)施管理，也可結合本地區實(shí)際制定相應的工作規范。

本意見(jiàn)自印發(fā)之日起施行。市國資委、市財政局《關(guān)于北京市國有控股上市公司(境內)實(shí)施股權激勵的指導意見(jiàn)》(京國資考核字〔2007〕141號)同時(shí)廢止。

本意見(jiàn)由市國資委負責解釋。

來(lái)源:北京市國資委

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

關(guān)于市管企業(yè)規范實(shí)施股權和分紅激勵工作的指導意見(jiàn)