內蒙古自治區國資委監管企業(yè)債券發(fā)行管理辦法

第一章 總  則

第一條 為依法履行出資人職責，規范監管企業(yè)債券發(fā)行行為，防范和控制企業(yè)債務(wù)風(fēng)險和債券違約風(fēng)險，指導企業(yè)利用債券融資推動(dòng)國有資本和國有企業(yè)做強做優(yōu)做大，提升企業(yè)核心競爭力，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》(國務(wù)院令第378號)等有關(guān)法律法規規定，參照《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》(國資發(fā)產(chǎn)權規〔2023〕34號)，結合自治區國資委監管企業(yè)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于內蒙古自治區人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)自治區國資委)監管企業(yè)及其各級子企業(yè)發(fā)行債券的行為。

第三條 本辦法所稱(chēng)債券，是指自治區國資委監管企業(yè)及其各級子企業(yè)在境內外債券市場(chǎng)發(fā)行的公司信用類(lèi)債券，包括企業(yè)債券、公司債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具、金融債等。

第四條 監管企業(yè)債券發(fā)行管理遵循以下原則：

(一)聚焦主業(yè)發(fā)展。債券發(fā)行應突出主業(yè)、聚焦實(shí)業(yè)。募集資金用途要符合自治區產(chǎn)業(yè)布局政策方向和行業(yè)、區域發(fā)展規劃，保障國家、自治區重點(diǎn)項目建設，加快關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)，支持培育戰略性新興產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)提高企業(yè)核心競爭力。

(二)分級分類(lèi)管理。自治區國資委以管資本為主管控監管企業(yè)整體資產(chǎn)負債水平和集團公司債券發(fā)行計劃。監管企業(yè)依法依規決定所屬子企業(yè)債券發(fā)行。

(三)嚴格風(fēng)險防控。加強發(fā)債風(fēng)險防控，實(shí)行債券發(fā)行全流程管控。建立健全債券發(fā)行風(fēng)險防范和控制制度，切實(shí)提高管控水平，防范債券違約風(fēng)險。

第二章 債券發(fā)行管理權限

第五條 自治區國資委依法建立健全監管企業(yè)債券發(fā)行監管體系，對企業(yè)債券發(fā)行實(shí)行年度計劃管理。

第六條 自治區國資委負責審核批準監管企業(yè)集團公司年度債券發(fā)行計劃。

第七條 自治區國資委負責推動(dòng)監管企業(yè)強化債券全流程管控，指導企業(yè)有效防范債券違約風(fēng)險，對企業(yè)債券發(fā)行違規行為造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的進(jìn)行責任追究。

第八條 監管企業(yè)承擔債券發(fā)行管理主體責任，負責建立本企業(yè)債券發(fā)行管理制度。明確債券發(fā)行管理原則、債券發(fā)行管理部門(mén)、工作流程和內控機制、存量債券管理措施、債券風(fēng)險防控措施、違規責任追究等，經(jīng)內部決策通過(guò)后，報自治區國資委備案。

第九條 監管企業(yè)確定所屬各級子企業(yè)債券發(fā)行管理權限，審核決定所屬子企業(yè)債券發(fā)行事項。

第十條 監管企業(yè)綜合考慮所屬子企業(yè)行業(yè)領(lǐng)域、財務(wù)指標、資產(chǎn)負債水平、信用評級、風(fēng)險防控等限定債券發(fā)行條件，確定可以發(fā)行債券的子企業(yè)標準或企業(yè)名單。

第十一條 監管企業(yè)應當將當年債券發(fā)行計劃列入全面預算管理，于每年1月20日前將集團公司本年度債券發(fā)行計劃報自治區國資委審核；以及匯總所屬各級子企業(yè)債券發(fā)行計劃表，報送自治區國資委備案。每年1月31日前，書(shū)面報送集團公司及各級子企業(yè)上年度債券發(fā)行相關(guān)情況報告。

第三章 債券發(fā)行管理流程 

第十二條 監管企業(yè)結合主責實(shí)業(yè)發(fā)展需要，綜合考慮企業(yè)發(fā)展戰略、投資計劃、資金需求、資產(chǎn)負債水平、融資成本等實(shí)際情況，合理制定集團公司及所屬子企業(yè)年度債券發(fā)行計劃。

第十三條 監管企業(yè)報送本年度債券發(fā)行計劃，材料如下：

(一)集團公司年度債券發(fā)行計劃的請示；

(二)年度債券發(fā)行計劃表；

(三)債券發(fā)行方案；

(四)董事會(huì )決策文件；

(五)具有相應資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所出具的近三個(gè)會(huì )計年度的財務(wù)審計報告和最近一期財務(wù)報表；

(六)其他必要文件。

第十四條 監管企業(yè)在做好債券發(fā)行事項可行性研究的基礎上制定債券發(fā)行方案，并經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)。債券發(fā)行方案應明確下列主要內容：

(一)宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境、債券市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；

(二)企業(yè)產(chǎn)權結構、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況、資信評級情況、存續債券情況；

(三)債券籌集資金的規模、用途，債券發(fā)行方式、品種、預計利率區間、期限，債券發(fā)行金額對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的影響，企業(yè)償債能力分析，債券發(fā)行計劃納入年度預算情況、符合相關(guān)法律法規和國資委債券管理相關(guān)規定情況；

(四)風(fēng)險防控機制和流程，可能出現的風(fēng)險及應對方案。

第十五條 監管企業(yè)年度債券發(fā)行計劃需經(jīng)企業(yè)內部決策機構審議通過(guò)，并出具決策文件。股權結構多元化企業(yè)，應當將債券發(fā)行計劃相關(guān)材料報送包括自治區國資委在內的全體股東，由股東會(huì )(股東大會(huì ))審議。自治區國資委授權股東代表根據國資委審議意見(jiàn)在股東會(huì )(股東大會(huì ))上行使表決權。

第十六條 自治區國資委根據國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結構調整、企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、債券違約風(fēng)險防控等總體要求，主要從企業(yè)主業(yè)發(fā)展資金需求、公司治理機制、資產(chǎn)負債水平、風(fēng)險防范機制建設、履行內部決策程序等方面，對監管企業(yè)集團公司年度債券發(fā)行計劃進(jìn)行審核，并作出決定或出具意見(jiàn)。

第十七條 監管企業(yè)可以在自治區國資委批準的年度債券發(fā)行計劃范圍內自行確定債券發(fā)行具體時(shí)間、品種、期限。原則上應在自治區國資委批準的年度債券發(fā)行計劃范圍內發(fā)債，超出額度的每筆債券發(fā)行方案及相關(guān)材料需報自治區國資委批準。

第十八條 監管企業(yè)按月通過(guò)自治區國資委監管綜合信息系統逐筆填報集團公司及所屬子企業(yè)債券存續情況。

第十九條 經(jīng)自治區國資委批準的年度債券發(fā)行計劃當年有效，不與各企業(yè)在債券市場(chǎng)注冊的債券額度掛鉤。

第四章 重點(diǎn)管控要求

第二十條 監管企業(yè)應當嚴格落實(shí)主體責任，加強債務(wù)風(fēng)險管控，切實(shí)增強底線(xiàn)思維和風(fēng)險意識，依法合規開(kāi)展債務(wù)融資和風(fēng)險處置，嚴格遵守資本市場(chǎng)規則和監管要求，按期做好債務(wù)資金兌付，不得惡意逃廢債，努力維護國有企業(yè)良好市場(chǎng)信譽(yù)和金融市場(chǎng)穩定。

第二十一條 監管企業(yè)應當通過(guò)企業(yè)內部管控體系實(shí)時(shí)監測全部存量債券，加強對債券發(fā)行規模大、債券違約風(fēng)險高的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的監控。

第二十二條 監管企業(yè)應當綜合考慮年度投資計劃、經(jīng)營(yíng)現金流、融資成本等因素，合理確定債券品種和債券期限，做好融資結構與資金安全的平衡、償債實(shí)際與現金流量的匹配，防范短期債券滾動(dòng)接續可能產(chǎn)生的風(fēng)險，逐步提高中長(cháng)期債券發(fā)行占比，形成債券期限合理、融資成本最優(yōu)的債券融資結構。

第二十三條 監管企業(yè)應當嚴格限制信用評級低、產(chǎn)權級次低、債券發(fā)行利率偏高、債券違約風(fēng)險尚未解決的子企業(yè)發(fā)行債券。重點(diǎn)管控集中到期債券規模大、現金流緊張、經(jīng)營(yíng)指標顯著(zhù)惡化的子企業(yè)發(fā)行債券。

第二十四條 監管企業(yè)應當科學(xué)論證發(fā)行永續債等權益類(lèi)債券的必要性，充分考慮永續債對企業(yè)融資成本、償債能力、高質(zhì)量發(fā)展的影響，嚴格按相關(guān)規定控制永續債占企業(yè)凈資產(chǎn)比重，合理控制永續債規模。所屬子企業(yè)擴大永續債規模的，原則上應當報監管企業(yè)集團公司批準。

第二十五條 監管企業(yè)應當加強對境外債券市場(chǎng)融資環(huán)境研判，結合境外業(yè)務(wù)發(fā)展資金需求，積極維護投資者關(guān)系和良好國際信用評級，探索多市場(chǎng)、多幣種發(fā)行境外債券，拓展融資渠道。建立健全境外債券風(fēng)險防控機制，積極主動(dòng)應對相關(guān)風(fēng)險挑戰，對于到期債券提前做好還款預案和相關(guān)資金安排，有效防范債券違約風(fēng)險，統籌做好境外債券發(fā)行、募集資金使用和債券兌付相關(guān)工作。

第二十六條 債券存續期內，監管企業(yè)應當嚴格遵守資本市場(chǎng)規則和監管要求，切實(shí)履行在募集說(shuō)明書(shū)及其他相關(guān)文件中承諾的信息披露義務(wù)。若發(fā)生可能影響償債能力或投資者權益的重大事項，應及時(shí)披露，同時(shí)報告自治區國資委。

第二十七條 監管企業(yè)應當依照募集說(shuō)明書(shū)披露的用途使用募集資金，投資項目回報率一般應當高于資金成本。嚴格執行國家和自治區金融監管政策，按照融資協(xié)議約定的用途使用資金，突出主業(yè)、聚焦實(shí)業(yè)，嚴禁過(guò)度融資形成資金無(wú)效淤積，嚴禁資金空轉、脫實(shí)向虛，嚴禁挪用資金、違規套利。

第二十八條 監管企業(yè)應當積極利用資本市場(chǎng)重大改革舉措，配置科技創(chuàng )新債券、碳中和碳達峰債券、鄉村振興債券、資產(chǎn)支持證券等創(chuàng )新品種，有效服務(wù)國家和自治區重大戰略。

第二十九條 監管企業(yè)應當建立科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險預警機制，做到早識別、早預警、早處置。安排專(zhuān)人負責債券兌付及緊急事務(wù)處理，防止集中兌付情況發(fā)生，主動(dòng)及時(shí)化解債券違約等風(fēng)險。債券兌付資金安排應符合《內蒙古自治區國資委出資監管企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險管控辦法》相關(guān)規定。

第三十條 債券存續期內，發(fā)生可能影響債券本息兌付等重大事項時(shí)，監管企業(yè)應當在債券到期日10日前及時(shí)采取措施，并將相關(guān)情況及應急預案向自治區國資委報告。

第五章 監督追責

第三十一條 自治區國資委將采取抽查、專(zhuān)項檢查等方式，不定期對各監管企業(yè)債券發(fā)行工作情況進(jìn)行監督檢查。對檢查發(fā)現的問(wèn)題，反饋監管企業(yè)整改落實(shí)，并給予通報批評，整改不力將約談企業(yè)負責人或下達監管提示函。

第三十二條 監管企業(yè)發(fā)生未按規定履行年度債券發(fā)行計劃報批程序、發(fā)現債券違約風(fēng)險隱瞞不報和未按規定處置債券違約風(fēng)險等違規行為，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，將按照《內蒙古自治區直屬企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究辦法》(內政辦發(fā)〔2017〕46號)等有關(guān)規定，追究相關(guān)責任人員的責任。

第三十三條 自治區國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規定審批出資企業(yè)債券發(fā)行計劃并造成不良影響的，依法追究相關(guān)責任。

第六章 附則

第三十四條 監管企業(yè)發(fā)行可交換公司債券、可轉換公司債券，按照《上市公司國有股權監督管理辦法》(國資委 財政部 證監會(huì )令第36號)等規定執行。

第三十五條 本辦法由自治區國資委負責解釋。

第三十六條 本辦法自印發(fā)之日起施行�！蛾P(guān)于做好自治區國資委出資企業(yè)債券發(fā)行管理工作的通知》(內國資產(chǎn)權字〔2021〕4號)與本辦法不一致的，以本辦法為準。

附件：年度債券發(fā)行計劃表

來(lái)源:內蒙古自治區國資委

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

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