為深入貫徹黨的十八屆三中全會(huì )精神，積極落實(shí)市委、市政府全面深化市屬?lài)�資國企改革意見(jiàn)的要求，市國資委根據國務(wù)院國資委、財政部和證監會(huì )聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》(國資發(fā)改革〔2016〕133號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)133號文)要求，結合實(shí)際，研究出臺了《關(guān)于市屬?lài)�有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的實(shí)施辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施辦法》)�，F解讀如下：

一、《實(shí)施辦法》的背景情況

(一)黨中央國務(wù)院為員工持股指明方向

黨的十八屆三中全會(huì )明確提出“允許混合所有制經(jīng)濟實(shí)行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動(dòng)者利益共同體”�！吨泄仓醒� 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》對如何實(shí)行員工持股提出了原則性要求。

2016年8月出臺的133號文，就員工持股試點(diǎn)提出明確要求和具體措施，同時(shí)在《關(guān)于地方國有企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)有關(guān)事項的通知》(國資廳改革〔2016〕564號)中要求各省國資委應在地方政府的領(lǐng)導下，結合實(shí)際情況，會(huì )同財政等有關(guān)部門(mén)研究制定本地區國有企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的實(shí)施細則或管理辦法，并報國務(wù)院國資委，隨后選擇5-10戶(hù)企業(yè)開(kāi)展首批試點(diǎn)。

(二)市委市政府、市國資委對員工持股提出明確要求

《中共北京市委 北京市人民政府關(guān)于全面深化市屬?lài)�資國企改革的意見(jiàn)》提出“積極探索混合所有制企業(yè)實(shí)行員工持股”�！侗本┦腥嗣裾�府關(guān)于市屬?lài)�有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的實(shí)施意見(jiàn)》指出“員工持股按照國家和本市相關(guān)工作要求組織實(shí)施”。我委在2016年改革工作要點(diǎn)中要求制定混合所有制企業(yè)員工持股實(shí)施辦法，開(kāi)展員工持股試點(diǎn)。

(三)員工持股是市屬國企改革發(fā)展的內在需求

實(shí)施員工持股，有利于建立利益共享、風(fēng)險共擔的激勵約束長(cháng)效機制;有利于吸引和留住人才，充分調動(dòng)員工積極性、主動(dòng)性和創(chuàng )造性;有利于進(jìn)一步優(yōu)化國有企業(yè)股權結構，建立更加符合市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展規律的體制機制。

(四)員工持股實(shí)踐中存在問(wèn)題需要規范

90年代以來(lái)，市屬?lài)�有企業(yè)對員工持股進(jìn)行了嘗試，總體情況是好的，但部分企業(yè)也存在一些問(wèn)題：持股人數過(guò)多、重激勵輕約束、股權退出難、“上持下、左持右”等。有必要通過(guò)出臺實(shí)施辦法規范試點(diǎn)，強化監管，防范風(fēng)險。

二、《實(shí)施辦法》的主要內容

《實(shí)施辦法》包含試點(diǎn)原則、試點(diǎn)企業(yè)條件、員工持股及其管理、試點(diǎn)實(shí)施流程、試點(diǎn)工作要求及附則共六部分26條內容。主要內容如下：

(一)明確概念與原則

《實(shí)施辦法》規定了市屬?lài)�有控股混合所有制企業(yè)的概念和內涵，劃定了員工持股試點(diǎn)的企業(yè)范圍。明確了本輪員工持股要堅持的五項原則，即依法合規、公開(kāi)透明，試點(diǎn)先行、穩妥推進(jìn)，自愿參與、風(fēng)險自擔，以崗定股、動(dòng)態(tài)調整，科學(xué)監管、放管結合。

(二)制定選取試點(diǎn)企業(yè)的條件

《實(shí)施辦法》制定了選取試點(diǎn)企業(yè)的條件，包括5項基本條件、3項優(yōu)先條件和3項禁止條件，對試點(diǎn)企業(yè)所處的行業(yè)領(lǐng)域、法人層級、非公有資本及其董事、公司治理、收入利潤來(lái)源、管理和運營(yíng)狀況等提出了要求。鼓勵符合首都城市戰略定位、所在行業(yè)市場(chǎng)預期較好的企業(yè)，人才資本和技術(shù)要素貢獻占比較高的轉制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)和科技服務(wù)型企業(yè)，以及中小微型和輕資產(chǎn)型企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)。

(三)明確員工持股操作事項及其管理規定

本部分是《實(shí)施辦法》的主體內容，從持股員工范圍、員工出資來(lái)源、員工出資方式、員工入股價(jià)格、員工持股比例、員工持股方式、收益分配和損失承擔原則、流轉和退出途徑、股權管理主體、股權管理方式等方面對員工持股的操作事項及其管理進(jìn)行了規定。

(四)規范試點(diǎn)實(shí)施流程

對于企業(yè)如何申請員工持股試點(diǎn)，《實(shí)施辦法》從方案制訂到程序履行均做了詳細規定。明確申請試點(diǎn)企業(yè)制訂員工持股方案應包括七個(gè)方面的內容，明確了試點(diǎn)企業(yè)內部決策、一級企業(yè)審核、市國資委審核確定名單報經(jīng)市政府同意、員工持股企業(yè)股東會(huì )通過(guò)方案并報備案等程序。

(五)提出試點(diǎn)工作要求

一是加強組織領(lǐng)導，建立工作機制。二是分批開(kāi)展試點(diǎn)，按時(shí)進(jìn)行總結。三是做好信息公開(kāi)，完善內外監管。四是規范實(shí)施試點(diǎn)，嚴格責任追究。五是搞好工作協(xié)調，做好政策銜接。

三、《實(shí)施辦法》的主要特點(diǎn)

《實(shí)施辦法》注重突出三個(gè)特點(diǎn)：一是注重規范性，守住政策底線(xiàn)。在員工持股范圍、出資來(lái)源、出資方式等方面的原則性規定，與133號文保持一致，不突破政策底線(xiàn)和紅線(xiàn)。二是注重導向性，分層分類(lèi)推進(jìn)。優(yōu)先支持符合首都城市戰略定位的企業(yè)參與試點(diǎn)，市屬一級企業(yè)、四級及以下企業(yè)原則上暫不開(kāi)展試點(diǎn)，城市公共服務(wù)類(lèi)和特殊功能類(lèi)企業(yè)中從事資源性、壟斷性和政策性業(yè)務(wù)的企業(yè)，不實(shí)施員工持股。三是注重操作性，細化流程程序。從員工持股方案制訂到程序履行做了詳細的規定，關(guān)注職工、監事會(huì )、外部董事和非公有資本股東意見(jiàn)，明確員工持股與股權激勵的區別，注意與上市公司員工持股計劃等相關(guān)政策進(jìn)行銜接。

《實(shí)施辦法》的正式印發(fā)，為本市國有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)適時(shí)提供了政策支持和行動(dòng)指南，有利于探索員工持股有效模式，建立和完善資本所有者與勞動(dòng)者的利益共享機制，有利于深化市屬國企改革，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟。

來(lái)源:北京市人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

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