答：對于非國有企業(yè)的激勵政策，屬于上市公司的，按照《上市公司股權激勵管理辦法》(中國證券監督管理委員會(huì )令第126號)執行;屬于非上市公司的，可比照《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉化法》及《辦法》等相關(guān)規定執行激勵政策,或自主決策。

　　二、激勵對象要求

　　10.如何理解《辦法》第七條規定的“簽訂勞動(dòng)合同”的條件?

　　答：《辦法》的目的是為建立國有科技型企業(yè)自主創(chuàng )新和科技成果轉化的中長(cháng)期激勵分配機制，調動(dòng)本企業(yè)技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng )造性，所以要求激勵對象必須是與本企業(yè)“簽訂勞動(dòng)合同”的職工。

　　11.重要技術(shù)人員、經(jīng)營(yíng)管理人員同時(shí)為企業(yè)職工代表監事，是否可進(jìn)行股權或者分紅激勵?

　　答：《辦法》明確規定，“企業(yè)監事、獨立董事不得參與企業(yè)股權或者分紅激勵”�？紤]到特定職務(wù)履職獨立性要求，重要技術(shù)人員、經(jīng)營(yíng)管理人員兼任企業(yè)職工代表監事的，不能納入激勵人員范圍。

　　12.對同一激勵對象可否實(shí)施多次、多種激勵?

　　答：根據《辦法》第三十一條規定，對同一激勵對象就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項目，企業(yè)只能采取一種激勵方式、給予一次激勵。對按照本辦法給予股權激勵的激勵對象，自本次股權激勵方案實(shí)施始，企業(yè)5年內不得再對其開(kāi)展股權激勵。

　　三、激勵實(shí)施條件

　13.股權或分紅激勵的前置條件有哪些?

　　答：根據《辦法》第六條規定，企業(yè)應建立規范的內部財務(wù)管理制度和員工績(jì)效考核評價(jià)制度，年度財務(wù)會(huì )計報告經(jīng)過(guò)中介機構依法審計，且激勵方案制定近3年未因財務(wù)、稅收等違法違規行為受到行政、刑事處罰。成立不滿(mǎn)3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計算。近3年的財務(wù)指標要求如下：

　　

 

　　注：假設企業(yè)制定2017年的激勵方案，近3年指2014-2016年。激勵方案制定的上一年度指2016年。

　　14.成立不滿(mǎn)3年的企業(yè)，可以實(shí)施股權和分紅激勵么?

　　答：為支持和鼓勵初創(chuàng )型國有科技型企業(yè)開(kāi)展股權和分紅激勵，《辦法》放寬了實(shí)施激勵的時(shí)間限制。對成立不滿(mǎn)3年的企業(yè)，可采取股權出售、股權期權和項目收益分紅等激勵方式，相關(guān)指標以實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計算;但不得采取股權獎勵和崗位分紅的激勵方式。

　　15.對于轉制院所企業(yè)，《辦法》第六條“近3年”的指標是從轉制為企業(yè)時(shí)開(kāi)始算還是從院所設立時(shí)開(kāi)始算?

　　答：根據《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)科技部等部門(mén)關(guān)于深化科研機構管理體制改革實(shí)施意見(jiàn)的通知》(國辦發(fā)〔2000〕38號)有關(guān)要求，由事業(yè)單位轉制為企業(yè)的技術(shù)開(kāi)發(fā)類(lèi)科研機構，實(shí)施激勵時(shí)涉及的“近3年”指標是從轉制成為企業(yè)作為初始時(shí)點(diǎn)開(kāi)始計算的。如果轉制為企業(yè)的時(shí)間不滿(mǎn)3年，按照《辦法》要求，不得采取股權獎勵和崗位分紅的激勵方式。

　　16.集團和子公司作為獨立公司法人均符合激勵條件，在實(shí)施激勵時(shí)，激勵所需財務(wù)指標是否能剔除各自的子公司?

　　答：《辦法》第二章實(shí)施條件中規定的財務(wù)指標，按經(jīng)中介機構依法審計的企業(yè)年度財務(wù)會(huì )計報告有關(guān)數據計算確認。集團公司或子公司在實(shí)施激勵時(shí)，企業(yè)年度財務(wù)會(huì )計報告是指本企業(yè)合并財務(wù)報告，包括各自子公司的數據。

　　17.大、中、小、微型國有科技型企業(yè)是否均可依據《辦法》實(shí)施股權激勵?

　　答：根據《辦法》規定，股權激勵包括股權出售、股權獎勵和股權期權三種方式，大、中型國有科技型企業(yè)可以采取股權出售、股權獎勵的激勵方式，不得采取股權期權的激勵方式。企業(yè)的類(lèi)型劃分標準，按照國家統計局《關(guān)于印發(fā)統計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》(國統字〔2011〕75號)等有關(guān)規定執行。

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

國有科技型企業(yè)股權 國有科技型企業(yè)分紅激勵