財政部 科技部 國資委關(guān)于《國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法》的問(wèn)題解答

 

　　為加快實(shí)施創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略，進(jìn)一步激發(fā)廣大技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng )造性，促進(jìn)國有科技型企業(yè)可持續發(fā)展，經(jīng)國務(wù)院同意，2016年2月26日，財政部、科技部、國資委聯(lián)合印發(fā)了《國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法》(財資〔2016〕4號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》),自2016年3月1日起在全國范圍內實(shí)施�！掇k法》出臺以來(lái)，受到社會(huì )各界廣泛關(guān)注，各單位高度重視，認真部署，開(kāi)展了一系列卓有成效的工作，同時(shí)也反映了一些執行中的突出問(wèn)題。為便于各單位深入理解政策內涵，引導、鼓勵企業(yè)開(kāi)展激勵工作，財政部、科技部、國資委就《辦法》執行中企業(yè)適用條件、激勵對象要求、激勵實(shí)施條件、激勵方案管理等方面有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了解答。

 

　　一、企業(yè)適用條件

 

　　1.如何界定轉制院所企業(yè)?

 

　　答：轉制院所企業(yè)是指根據《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)科技部等部門(mén)關(guān)于深化科研機構管理體制改革實(shí)施意見(jiàn)的通知》(國辦發(fā)〔2000〕38號)，國務(wù)院部門(mén)(單位)所屬科研機構已轉制為企業(yè)或進(jìn)入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開(kāi)發(fā)工作的機構，以及各省、自治區、直轄市、計劃單列市所屬已轉制為企業(yè)或進(jìn)入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開(kāi)發(fā)工作的機構。

 

　　2.如何界定國家認定的高新技術(shù)企業(yè)?

 

　　答：根據《科技部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)<高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法>的通知》(國科發(fā)火〔2016〕32號)《科技部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)<高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引>的通知》(國科發(fā)火〔2016〕195號)認定的高新技術(shù)企業(yè)。

 

　　3.如何界定高等院校和科研院所投資的科技企業(yè)?

 

　　答：包括兩類(lèi)情況，一是高等院校、科研院所直接投資的科技企業(yè);二是高等院校、科研院所通過(guò)其獨資設立的資產(chǎn)管理公司投資的科技企業(yè)。

 

　　4.如何界定國家和省級認定的科技服務(wù)機構?

 

　　答：科技服務(wù)機構的主要業(yè)務(wù)符合《國務(wù)院關(guān)于加快科技服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》(國發(fā)〔2014〕49號)規定的范疇，包括研究開(kāi)發(fā)及其服務(wù)、技術(shù)轉移服務(wù)、檢驗檢測認證服務(wù)、創(chuàng )業(yè)孵化服務(wù)、知識產(chǎn)權服務(wù)、科技咨詢(xún)服務(wù)、科技金融服務(wù)、科學(xué)技術(shù)普及服務(wù)等，并經(jīng)國務(wù)院有關(guān)部委、直屬機構或省(自治區、直轄市、計劃單列市)有關(guān)部門(mén)認定。

 

　　5.分公司、子公司是否可實(shí)施股權和分紅激勵?

 

　　答：分公司不具有公司法人資格，不符合《辦法》第二條規定，不能依據《辦法》實(shí)施股權和分紅激勵;子公司具有獨立的法人主體資格，在符合《辦法》規定的實(shí)施條件基礎上，可實(shí)施股權和分紅激勵。

 

　　6.全民所有制企業(yè)是否可以根據《辦法》實(shí)施股權或分紅激勵?

 

　　答：《辦法》第四十四條規定，尚未實(shí)施公司制改革的全民所有制企業(yè)可參照本辦法，實(shí)施項目收益分紅和崗位分紅激勵政策，但不能實(shí)施股權激勵政策。

　　7.納入國有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)的單位，是否可開(kāi)展股權激勵?

 

　　答：符合國有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)與《辦法》股權激勵政策的國有科技型企業(yè)，可自主擇一實(shí)施，不可以同時(shí)開(kāi)展。主要考慮，國有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)政策實(shí)質(zhì)是允許員工購買(mǎi)企業(yè)股權，與《辦法》股權激勵的標的來(lái)源是一致的，即都是企業(yè)股權。因此，企業(yè)可按照自身發(fā)展要求和發(fā)展戰略，實(shí)施不同的政策，但不可以同時(shí)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)和股權激勵，避免重復激勵。

　　8.在全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌的國有科技型企業(yè)是否可以實(shí)施股權或分紅激勵?

　　答：2006年，中關(guān)村科技園區非上市股份公司進(jìn)入代辦轉讓系統進(jìn)行股份報價(jià)轉讓?zhuān)�即在全國中小企業(yè)股份轉讓系統進(jìn)行掛牌，俗稱(chēng)“新三板”�！掇k法》的適用對象為中國境內具有公司法人資格的國有及國有控股未上市科技企業(yè)，包含在全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌的國有企業(yè)。

　　9.非國有企業(yè)激勵政策如何執行?

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

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