本文所指盡職調查是基于主辦券商的角度開(kāi)展的，盡職調查以有利于投資者作出投資決策為目的，使其有理由相信：公司符合《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則(試行)》規定的掛牌條件;公開(kāi)轉讓說(shuō)明書(shū)中所披露的信息真實(shí)、準確和完整。

一、盡職調查的概述及意義

盡職調查是基于主辦券商的角度開(kāi)展的，盡職調查以有利于投資者作出投資決策為目的，使其有理由相信。

(一)公司符合《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則(試行)》規定的掛牌條件;

(二)公開(kāi)轉讓說(shuō)明書(shū)中所披露的信息真實(shí)、準確和完整。

二、盡職調查的基礎

項目小組的盡職調查可以在注冊會(huì )計師、律師等外部專(zhuān)業(yè)人士意見(jiàn)的基礎上進(jìn)行，如果認為專(zhuān)業(yè)人士發(fā)表意見(jiàn)所基于的工作不夠充分，或對專(zhuān)業(yè)人士的意見(jiàn)有疑義，項目小組應進(jìn)行獨立調查。

三、盡職調查的主要內容和方法

(一)業(yè)務(wù)調查

(1)業(yè)務(wù)調查內容

業(yè)務(wù)調查主要包括分析公司所處細分行業(yè)的情況和風(fēng)險，調查公司商業(yè)模式、經(jīng)營(yíng)目標和計劃。

公司的商業(yè)模式是指公司如何使用其擁有的關(guān)鍵資源，通過(guò)有效的業(yè)務(wù)流程，形成一個(gè)完整的運行系統，并通過(guò)這一運行系統向客戶(hù)提供產(chǎn)品或服務(wù)，滿(mǎn)足客戶(hù)需求并向客戶(hù)提供了價(jià)值，從而獲得收入、利潤和現金流。

圖片來(lái)源：找項目網(wǎng)

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